企业增值税做账流程
[学习日记]增值税的账务流程处理最全归集 根据财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知(财会[2016]22号)增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值
2024.11.07个税申报分为两种,一种是正常申报,一种是零申报。零申报,顾名思义就是当月实际发生金额为0的申报方式,操作比较简单。
一、申报要求
所有公司,无论是集团公司还是子公司,无论当月薪酬发生额是多少,都需要进行申报。
二、申报期限
每月1日-每月10日申报上月个税,有的公司是10日为公司发薪日,建议于每月1日-每月5日期限完成个税申报。
三、申报账号和密码
申报账号为纳税人识别号,申报密码可自行设置。
温馨提示:纳税人识别号可以通过【天眼查】进行查询。
四、申报流程
1、登录:打开个税申报系统,即【自然人电子税务局(扣缴端)】,选择【申报密码登录】,按照要求输入公司名称、纳税人识别号和申报密码,申报密码需要注意区分字母大小写,有输入次数限制,超过次数会锁定无法操作。
2、在首页选择【税款所属月份】,如是2022年7月初操作申报个税,税款所属月份则选择2022年7月。
3、点击左侧列【人员信息采集】。
(1)如果有新增人员:点击【添加】→输入人员基本信息后→点击保存→报送。
(2)如果有离职人员,点击离职人员姓名→右上角【人员状态】选择【非正常】→输入离职日期→点击保存→报送。
4、点击左侧列【专项附加扣除信息采集】→下载更新-全部人员。
5、点击左侧列【综合所得申报】→收入及减除填写→正常工资薪金所得→选择【复制上月当期数据】→点击申报人员姓名,依次输入【本期收入】、【基本养老保险费】、【住房公积金】、【累计专项附加扣除】→保存,下一条……→税款计算→申报表报送,发送申报。
(1)如果是零申报或者当期不产生税款,申报后会在【申报状态】中显示【申报成功,无需缴款】。
(2)如果产生税款,在点击发放申报后会自动弹出缴款的提示,按照提示一步步操作即可完成缴款,完成缴款后在【申报状态】中确认已申报成功并完成缴款。
6、如果产生税款,在完成缴款后,还需要把个税完税证明打印出来给财务人员。操作步骤如下:
点击左侧列【查询统计】→单位申报记录查询→选择税款所属期→下载。
注:每个省的个税申报系统不是同一个,需要分别打开不同的申报系统。
以上就是代扣代缴个人所得税申报操作流程,如果有用可以点个赞哈,任何建议都可以留言告诉我。
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