计算本月应交增值税会计分录
导读:缴纳当月增值税会计分录如何编制?刚接触财务的会计新手可能对增值税的了解不是很全面,下面整合了一些精华内容,希望能帮助更多的人掌握这一层面的知识。具体的会计分录已经在下文中列出,欢迎阅读!缴纳当月
2024.11.24增值税入账,账务处理,巨详细,俱全
1.销售产品发票入账(假设:销售产品给88公司,金额100元,本公司一般纳税人,税率13%)
借:应收账款(购买方88公司) 100
贷:主营业务收入(产品) 88.5
贷:应交税费-增值税(销项税额)11.5
2.在99公司采购产品50元,采购发票入账(也是一般纳税人,税率13%,专票,已认证)
借:库存商品(产品增加) 44.25
应交税费-增值税(进项税额)5.75
贷:应付账款(采访方99公司) 50
3.月末结转增值税
3.1 转出销项
借:应交税费-增值税(销项税额) 11.5
贷:应交税费-增值税(转出未交增值税)11.5
3.2 转出进项
借:应交税费-增值税(转出未交增值税)5.75
贷:应交税费-增值税(进项税额)5.75
3.3 转出未交增值税
借:应交税费-增值税(转出未交增值税)5.75
贷:应交税费-未交增值税 5.75
4.银行缴纳增值税5.75元
借:应交税费-未交增值税 5.75
贷:银行存款 5.75
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2024.11.25你好!不需要计提。确认收入的同时直接确认应交税费就可以。
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2024.11.24