开票所得税怎么计算
增值税收入与所得税收入必须一致吗?不一致的话,预警值是多少?税务稽查的数据对比来源是哪?……01开票收入与所得税收入必须一致吗?税局回复!问题内容:“我公司从事全过程造价咨询行业,目前收到甲方支付的预
2024.11.20导读:上一年度缴纳的所得税费用什么时候计提?关于所得税的计提,很多会计新手都不太熟悉。下面会计学堂小编就来简单的为大家介绍一些关于计提所得税费用的内容,欢迎阅读!
上一年度缴纳的所得税费用什么时候计提?
走以前年度损益调整很麻烦的
计提
借:以前年度损益调整
贷:应交税费-应交企业所得税
上交
借:应交税费-应交企业所得税
贷:银行存款
结转
借:利润分配-互氦皋教薤寄鸽犀龚篓未分配利润
贷:以前年度损益调整
补交上年所得税应该什么时候结转?
答:补交上年所得税应该在补交的当月结转.如果数额大借,以前年度损益调整贷银存.
如果小借所得税费用贷银存.
结转时借本年利润贷以前年度损益调整
或借本年利润贷所得税费用
分录:
借:以前年度损益调整
贷:应缴税费---应缴企业所得税
缴纳:
借:应缴税费---应缴企业所得税
贷:银行存款
结转:
借:利润分配----未分配利润
贷:以前年度损益调整
无论金额大小,必须通过以前年度损益调整科目,结转到未分配利润中.
因为这不是今年的所得税,是上一年度的.如果放到今年,那么,所得税申报表就会发生错误,无法填报.
综上所述,大家对于上一年度缴纳的所得税费用什么时候计提应该都掌握的差不多了,了解更多关于这方面的财务知识请持续关注会计学堂的更新.我们有优秀的会计老师为你答疑.
增值税收入与所得税收入必须一致吗?不一致的话,预警值是多少?税务稽查的数据对比来源是哪?……01开票收入与所得税收入必须一致吗?税局回复!问题内容:“我公司从事全过程造价咨询行业,目前收到甲方支付的预
2024.11.20一品税悦的第155篇原创文章关于 一品税悦(注会+注税+高会)不早不晚,原来你也在这里,眼中有星辰,身边有烟火气,这是我的微信公众号---一品税悦,每天分享财税干货,望你既远望星辰,又提升业务能力,欢
2024.11.22所得税计提怎么计算?所得税计提的计算需要分为两种情况:1、企业所得税的计提计提企业所得税时,当期应缴纳所得税=应纳税所得额*税率。(1)应纳税所得额应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项费
2024.11.21导读:企业季度所得税的缴纳在计提的时候应该都已经记账了,不管是小微企业还是一般企业都是需要缴纳的,至于季度企业所得税减半征收的比例可以看看下文中小编老师汇总的资料,以供大家参考!本季度企业所得税减半征
2024.11.22利润是企业的经营成果,对企业的意义非常重大,如果利润出现了亏损企业还需要缴纳所得税吗?本文为大家解答利润总额亏损是否还要交所得税费用的问题。利润为负数还要不要计提所得税?利润总额和应纳税所得额是二个概
2024.11.22