季度报所得税怎么报
前三季度利润为正,第四季度利润为负,如何会计处理和申报所得税?整年的利润是正数。前三季度预缴所得税,第四季度账务处理时要做负的所得税吗?还是不做计提,等汇算清缴再处理?解答:在第四季度也就是12月31
2024.11.07企业所得税可以按月申报,季度预缴申报还有年度汇算清缴申报的。那么跟着好会计小编一起来看一下企业所得税季报的表格的填写要求是什么吧!
表头项目:
“税款所属期间”:纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月(季)度最后一日。
“纳税人识别号”:填报税务机关核发的税务登记证号码(15位)。
“纳税人名称”:填报税务登记证中的纳税人全称。
各列填报
“据实预缴”的纳税人第2行-第9行:填报“本期金额”列,数据为所属月(季)度第一日至最后一日;填报“累计金额”列,数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度(或月份)最后一日的累计数。
“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人第11行至14行及“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人第16行:填报表内第11行至第14行、第16行“本期金额”列,数据为所属月(季)度第一日至最后一日。
各行填报
第1行至第16行,纳税人根据自身的预缴申报方式分别填报,包括非居民企业设立的分支机构:实行据实预缴的纳税人填报第2至9行;实行按上一年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的纳税人填报第11至14行;实行经税务机关认可的其他方法预缴的纳税人填报第16行。
第17行至第22行,由实行汇总纳税的总机构在填报第一部分的基础上填报第18至20行;分支机构填报第20至22行。
上面就是关于企业所得税的季报表格的填写要求的相关解答,想要了解更多的内容,可以关注好会计软件哦!
想要免费试用好会计软件的,可以私信告诉小编,或者直接找广东鲲展互联科技有限公司!
前三季度利润为正,第四季度利润为负,如何会计处理和申报所得税?整年的利润是正数。前三季度预缴所得税,第四季度账务处理时要做负的所得税吗?还是不做计提,等汇算清缴再处理?解答:在第四季度也就是12月31
2024.11.072023年8月18日,《中国税务报》B3版刊登了一篇题为《企业预缴申报所得税 缘何与财务报表相差0.5亿元?》的文章,报道了一家企业因提前进行税会差异调整导致少预缴企业所得税,被要求补缴税款并缴纳滞纳
2024.11.07第一篇 个税讲解 每年都会看到好多人清算后退了好几千的税,有的人还要补交税;带着疑问我们往下看! 自2019年新个税法颁布以来,复杂的个税计算规则让人“脑壳疼”,个税到底如何计算呢?在这里梳理了
2024.11.07近日网友“阿旺欣欣欣欣”问政: 营业执照计划今年五月底注销。还用年报吗? 大庆市市场监督管理局回复如下: 问政网友: 你好!本年度6月30日前已注销的企业不需要年报。 原问政网址请点击进
2024.11.07中道财税:房地产建筑业财税问题解决专家 作者:胡岚房地产开发企业的企业所得税纳税申报表填报一直是每一个房地产财务人员的困扰,特别是对于刚入职房地产企业的财务人员,经常在季度填报时会不知所措。本文通过对
2024.11.07