报季度所得税时不能弥补以前年度亏损
1.往年度的亏损结转年限是多久?按规定一般企业是5年。高新技术企业或科技型中小企业,以及国家鼓励的线宽小于130纳米(含)的集成电路生产企业是10年。此外,受新冠疫情影响较大的困难行业,包括交通运输、
2024.11.21最近,有群友提出疑问说:这个月做1季度企业所得税申报时,为什么不能弥补以前年度的亏损了呢?记得去年申报是可以的。
是这样的,能否弥补以前年度亏损与你是否做完2018年度年报有关!
因为你要弥补以前年度的亏损,先要确定这个亏损总额是多少鸭!你2018年度还没年报,也就是和税局还没“对完账”,这总的亏损金额不能确定下来,也就不能弥补了!
待你7月做二季度申报的时候,就可以带出亏损额,再根据两个季度的利润情况,进行相应处理。
1. 如2019年两个季度累计下来还是亏损,那就接着累计亏损额。
2. 如2019年两个季度累计下来有利润的,就可以弥补以前年度的(一般是5年,部分特殊企业有10年)亏损额。
(1)如果两个季度累计利润<亏损额,恭喜你不用交企业所得税!
(2)如果两个季度累计利润>亏损额,那也可以少交点,(两个季度累计利润-亏损额)*税率=你要交的企业所得税!
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1.往年度的亏损结转年限是多久?按规定一般企业是5年。高新技术企业或科技型中小企业,以及国家鼓励的线宽小于130纳米(含)的集成电路生产企业是10年。此外,受新冠疫情影响较大的困难行业,包括交通运输、
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2024.11.21