所得税如何规避

更新时间: 2024.11.22 00:46 阅读:

企业利润虚高,如何规避企业所得税?详解!

《梅梅谈税》专注于税务筹划!利用地方性税收奖励政策 一站式 合理合规节税避税!

一、企业在日常经营过程中,都会存在真实发生业务,无法获取成本发票的情况,导致成本发票缺失,账面利润虚高。

所得税如何规避(图1)

二、企业缺少成本票的原因有以下几种;

1. 行业特殊;成本低,利润高,成本支出主要以人力办公成本为主,可税前抵扣的成本少。

2. 与个人合作多,个人无法开具发票,或其他真实发生的业务,无法取得相应发票,导致成本票缺失,税收压力增大。

3. 财务制度不规范,人员出差报销等没有提供相应发票,做到实报实销。

所得税如何规避(图2)

三、针对企业成本票缺失,利润虚高的情况如何合理规避企业所得税呢?

1. 充分利用国家普惠性税收优惠政策;

例如小微企业年利润300万内减按5%征收企业所得税,高新技术企业,研发费用加计扣除和所得税减征等政策。

2. 合理利用地方性税收优惠政策;

所得税如何规避(图3)

小规模纳税人核定征收;

① 通过业务分包方式,在园区设立个体户或个人独资企业合理分包业务,申请核定征收;

② 园区内的个体户或个独;核定个税为0.5-1%,综合税率低至2.5%。

③ 每家一年可开票450万左右,完税就可提现。

④ 个独,个体户享受核定后,对于成本和进项无硬性要求。

自然人代开;

① 个人在园区税局申请代开发票,只需提供业务合同,个人身份信息就可代开。

② 按照个人经营所得税核定个税为0.5-1.5%,综合税率不超过3%。

③ 当天就可出票,并出具个人完税证明。

所得税如何规避(图4)

产业园区有限公司的税收扶持奖励;

① 通过业务分流的方式,在园区设立新公司来分流业务,在园区纳税后就可享受税收扶持奖励。

② 增值税;上缴国库50%,地方留存50%,奖励地方留存部分的70-90%

③ 企业所得税;上缴国库60%,地方留存40%,奖励地方留存部分的70-90%

④ 当月纳税、次月奖励兑现到账。

以上几种地方性税收优惠政策, 企业可根据自身情况选择合适匹配的政策,,并且要做到业务真实合理,三流一致,才能合规地降低税金支出,提升企业的现金流。

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