你听过零申报吗？知道零申报什么意思？零申报可以申报多久？海南企业零申报怎么操作吗？如果你不清楚的话，那博宇会计的小博下面为您准备的内容不容错哦。

一、零申报什么意思？

按照我国法律，只要公司注册成功后，就要每月按照国家规定缴纳税款。一般情况而言，刚成立的公司需要磨合、运营一段时间后才能慢慢走上正轨开始盈利。但在筹备的这段时间内，收入、成本和费用均为0，这种时候交税岂不是太亏了？这就要提到说到零申报了。

近日，有位粉丝问小博，我朋友办了个营业执照，但是他没有实际经营，像这样是不是不用申报纳税？是不是零申报呀？其实，他理解错零申报的概念了。

零申报，是在你申报的所属期之内，没有应税收入，当期应该交的增值税和企业所得税是零。虽然没有收入，甚至也没有一些费用支出，但是该申报还是要申报的。记住零申报可不等于不申报。

那么，怎么才能知道自己的企业能不能零申报？有什么判断标准么？税局最新规定是这样的：

企业是否可以做零申报处理的判断标准：

1.企业所得税零申报

纳税人当期未经营,收入/成本基本为0。

2.增值税零申报

小规模纳税人应税收入为0；一般纳税人当期无销项税额,且无进项税额。

3.其他税种零申报

计税依据为0时。

简单地来说就是 在纳税申报所属期内，收入、成本和费用均为0时，企业才能零申报。

根据税收征管法及税法的相关规定，纳税人必须如实填写纳税申报表、进行如实申报，虽然收入较少，但只要符合享受小微企业免征增值税的优惠政策，也应进行申报，避免不必要的麻烦。

二、零申报可以申报多久？

对于企业可以零报税多久，总体来说其实也并没有明文强制的规定。

但是，如果长期零申报，会引起税务局的关注，超过6个月还一直零报税的企业，很有可能就会被税务局稽查，然后就会被列入了重点的监控对象中。也就是说企业不能长期零申报，长期零报税可能会给企业带来严重的后果。

企业长期零申报的不良影响:

1. 长期零申报超过6个月，可能会被列入"非正常户"，甚至还可能会被吊销营业执照。

2. 非正常原因，一个评价年度增值税连续3个月或者累计6个月零申报的，不能评为 A 级纳税人。提供虚假申报材料享受税收优惠政策的，会被判为 D 级纳税人！

3. 会被税务机关纳入重点监控名单，甚至会被税务机关进行核查。

4. 有收入及应纳税款却办理零申报，属于偷税！根据《税收征收管理法》第六十四条，罚公司五万不成问题！而且公司还得更正申报数据，补缴税款和滞纳金！

5. 长期零申报，并且持有发票的纳税人，发票不仅会降版降量，还会被要求去税务机关对发票的使用情况进行核查。

三、海南企业零申报怎么操作？

小博告诉你，只需要完成下面的5步即可：

第一步：登录网上税务局

首先，在海南省地税局官方网站上注册账号并登录网上税务局。如果您还没有注册，请按照网站指示完成注册流程。

第二步：进入电子申报系统

登录后，点击“电子申报系统”进入申报页面。

第三步：选择“零申报”

在页面左侧找到“增值税申报”，然后选择“零申报”。

第四步：填写申报表格

在进入零申报页面之后，您需要填写相关信息，包括公司名称、纳税人识别号、所属期间等。请注意填写信息的准确性。

第五步：提交申报

填写完毕后，点击“提交”按钮即可。系统会自动校验您填写的信息是否正确，如果无误，则申报成功。

附：公司零申报必知的6个问题

问1：一家公司新成立还没有发生收入，但发生了增值税进项，已经认证抵扣，可以零申报吗？

小博答：不可以！新办企业当期虽未发生收入，但发生了进项税额，且已经认证抵扣，因此不能做零申报。正确申报方式是在增值税申报表对应的销售额栏次填写“0”，并将当期已认证的进项税额填入申报表中相关栏次，产生期末留抵税额留抵下期继续抵扣。

问2：假如企业长期性亏损能做零申报吗？

小博答：最恰当的申报方法是属实申报亏损数据信息。企业亏损可以向以后五个纳税年度结转弥补，如果当年企业所得税做零申报，第二年盈利了就不能弥补以前年度的亏损了，直接给企业造成损失。

问3：一家已经办理增值税减免税备案的小规模纳税人，也符合免税条件，可以零申报吗？

小博答：不可以！就算按规定办理了增值税减免税备案手续，应纳税额为零，也是需要向税务机关如实申报的。正确的申报方式是在增值税纳税申报表中第13栏次如实填写享受免税优惠的数额。

问4：一家公司为增值税小规模纳税人，符合小微企业增值税免税的优惠政策，在申报时，可以做零申报吗？

小博答：不可以！不用缴纳税款≠零申报。企业在享受优惠政策的同时应向税务机关如实申报。正确的申报方式是在增值税纳税申报表中第10栏次如实填写享受免税优惠的数额。

问5：长期零申报有什么风险？

小博答：一般来说，零申报的原因有三种：

一是企业处于筹建期，证件不全，较长时间没有经营行为；

二是纳税人为了便捷，将没有税款的情形（如：企业所得利润为负数）统一进行零申报；

三是为偷税漏税进行虚假零申报。

三种情形中，只有第一种情况属于正常申报，后两者都存在涉税风险。

问6：什么样的企业才有零申报的资格？

小博答：符合下面3种情况之一的，可以申请零申报：

1.增值税零申报：小规模纳税人应税收入为0，一般纳税人当期无销项税额，且无进项税额。

2.企业所得税零申报：纳税人当期未经营，收入/成本基本为0。

3.其他税种零申报：计税依据为0时。

简单地说就是：在纳税申报所属期内，收入、成本和费用均为0，企业才能零申报。

注意，《中华人民共和国公司登记管理条例》第六十八条公司成立后无正当理由超过6个月末开业的，或者开业后自行停业连续6个月以上的，可以由公司登记机关吊销营业执照。

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