20万个人所得税交多少

更新时间: 2024.11.07 05:28 阅读:

现在灵活就业人员人数较多,灵活就业人员取得收入的方式一般为劳务费用或者个体经营收入,如何节省个税的纳税额是大家比较关心的话题

20万个人所得税交多少(图1)

灵活就业人员年收入18万,应该交多少个人所得税呢?我们分成两种情况

劳务报酬

一般领取劳务报酬,都是由发放单位预扣预缴,缴税时,月收入不足4000元,定额扣除800元,超过4000元,按照收入的80%计算个人应纳税所得额。然后按照三级累进税率计算个人所得税。

因为年度汇算清缴完,才是上一年度的真实个税纳税额,所以这里我们直接计算汇算清缴。

年度个人所得税,应纳税所得额=180000*80%-60000=84000元

适用10%个人所得税税率,应纳税额=84000*10%-2520=5880元

个体经营所得

个体户一般通过核定征收,如果财务账簿齐全,可以按照经营所得缴纳税费,我们这里就计算按经营所得征税。

应纳税所得额=180000-60000=120000元

适用20%经营所得税率,应纳税额=120000*20%-10500=13500元

这两种情况下,个人所得税纳税额都比较高,如果节税呢?

20万个人所得税交多少(图2)

通过年度汇算清缴,使用专项扣除和专项附加扣除来减少应纳税所得额

专项附加扣除

假设有孩子需要抚养,每年可抵扣1.2万元,有父母需要赡养,每年可抵扣2.4万元,有住房贷款,每年房贷利息可抵扣1.2万

合计可抵扣4.8万

劳务报酬收入,应纳税所得额=180000*80%-60000-48000=36000元

应纳税额=36000*3%=1080元

个体户经营所得,应纳税所得额=180000-60000-48000=72000元

应纳税额=72000*10%-1500=5500元

专项扣除

灵活就业人员和个体户,养老保险社会统筹和个人账户部分均由个人承担,为缴费基数的20%,医保无个人账户,社会统筹部分为缴费基数的5%左右,合计缴费为基数的25%,比如江苏社保缴费基数4250

  • 100%缴费,社保每年缴费=4250*12*25%=12750

劳务报酬:应纳税所得额=36000-12150=23250元

个人所得税纳税额=23250*3%=697.5元

个体户经营所得:应纳税所得额=72000-12750=59250元

个人所得税纳税额=59250*10%-1500=4425元

  • 按300%缴费,社保每年缴费=4250*300%*12*25%=38250,

个体户经营所得:应纳税所得额=72000-38250=33750元

个人所得税纳税额=33750*10%-1500=1875元

劳务报酬:应纳税所得额=36000-38250<0元

个人所得税纳税额=0元

20万个人所得税交多少(图3)

当然,这样做虽然节省了个人所得税,但社保缴费支出也比较多,退休后的养老金待遇也会比较高,大家可以根据自己家庭的实际情况安排,这里只是给大家整理一个思路。

另外个体户也可以向税务部门申请核定征收,比较一下,那种方式能够更多地节省个税。

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