企业所得税避税筹划案例
金税四期一直还未上线,但即使上线了仍然阻拦不了部分企业利用支付宝、微信等私人账户,收取大量收入,进而偷税逃税。用私户收款避税是很多企业以前比较常用的操作方式,但随着税务稽查越来越严格,国家税务系统越来
2024.11.22美国政治家本杰明·富兰克林曾说过:“世界上只有两件事情不可避免:一是死亡,二是税收。”纳税是每个公民和企业的义务,是不可避免的。但是在不可避免的情况下,我们可以通过一些合法的方式尽量的少纳税。当前金税四期已上线,以前很多企业常用的传统避税方式涉税风险也是越来越高。随着时代的进步,政策的更新我们节税的方式也应该随之变化。今天我们就分享一下真实合法避税的个别案例。
案例一
某娱乐直播公司,主要收入为主播收到的礼物打赏。年收入1000万元,给主播发工资、分成后还剩500万元利润,但由于主播都是兼职,发的工资和分成无法计入成本。只能按照1000万利润额来缴税。
企业所得税税额=1000Wx25%=250W
实际的税后净利润=500W-250W=250W
从公司提现利润还要缴纳个人所得税=250x20%=50W
共计交税数额=250W+50W=300W
总税收负担率=300W÷500W=60%
高昂的税负让老板感觉痛疼。
税筹方案
企业选择与全国灵活用工平台合作,灵活用工平台是具有国家财税部门颁发的委托代征牌照的服务平台。是合法的将员工与公司之间的劳动雇佣关系变为商务合作关系,用工成本变为费用成本,全额按增值税6%做进项抵扣,可有效解个人、劳务用工无法提供发票;季节性、临时性用工合规难;社保成本越来越高等问题,降低企业税负。
那么企业就可以按照实际的净利润500万来缴税。
企业所得税税额=500Wx25%=75W
税后净利润=500W-75W=425W
缴纳个人所得税=425W×20% =80W
共计交税数额=75W+80W=155W
节省了145万的税负!相当于总利润的29%.且这种方式也是合法合规的处理方式。
案例二
李某经营一家传统糕点工厂,主要原材料就是村民自己种植的豆类、桂花等做为糕点原材料,可是村民们收款后既无法提供发票,又无法作为工人纳为灵活用工的范畴,导致李某的糕点厂也面临着缺少进项票、成本虚高的问题。今年账面利润为17万,但实际利润只有100万。
有限责任公司形式下应纳税额的计算
企业所得税税额=170000x25%=425000
实际税后净利润=1000000-425000=575000
个人所得税=575000×20% =115000
共计交税数额=425000+115000=540000
总税收负担率=540000÷1000000=54%
税筹方案
针对这种情况,公司和个人发生业务,个人没能力开具发票,可以做自然人代开,公司拿到票后就可以直接入账做成本,不需要进行汇算清缴。一次性完税,出具完税证明!
那么按照实际利润来缴纳税费
有限责任公司形式下应纳税额的计算
企业所得税税额=1000000x25%=250000
税后净利润=1000000-250000=750000
王某想从公司提现利润还要缴纳个人所得税=750000×20% =150000
共计交税数额=250000+150000=400000
总税收负担率=400000÷1000000=40%
节省了14万的税负!
这里分享的就是简单的两个案例。根据企业业务范畴和规模不同,适用的税筹方案也是不一样的。有的适合做核定征收,有的适合做园区返税,有的适合做个体。想要了解更多方案及政策请关注公众号“税说说”!
金税四期一直还未上线,但即使上线了仍然阻拦不了部分企业利用支付宝、微信等私人账户,收取大量收入,进而偷税逃税。用私户收款避税是很多企业以前比较常用的操作方式,但随着税务稽查越来越严格,国家税务系统越来
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2024.11.23