季度所得税怎么计提分录

更新时间: 2024.11.07 19:56 阅读:

每一个存续中的企业,都会有要申报企业所得税。 一般单位,企业所得税是按照季度缴纳,也有一些企业,核定为按月申报,一般是一些大型企业,金额较大,需要及时入库。为了每个月的利润表中,能直观的看到企业的经营状况,净利润当月到底是多少,那么,按月计提企业所得税就很有必要,今天就如何计提企业所得税来聊一聊我的理解。

以下6种情况,基本可以概括我们日常工作中遇到的大多数场景(假设无期初可弥补亏损、调整事项等),具体的分录见下表

1、a>0,b>0,c>0

2、a>0,b<0,c>0

3、a<0,b<0,c<0

4、a<0,b>0,c<0

5、a<0,b>0,c>0

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