计提所得税费用后资产负债表不平

更新时间: 2024.11.22 04:34 阅读:

这个老生常谈却又让人头疼不已的问题,其实,小主只要稍微动动手指,改改公式,一切迎刃而解,快来跟小好一起看看吧:

资产负债表不平的两点分析:

一:删除了非流动资产借方取数公式。

二:增加“应交税费”二级科目,但没有修改“应交税费”公式

解决方案

针对第一种情况:小主只需将相关公式复位,再把添加的“应交税费”二级科目加入到资产负债表取数公式中就可以了,简单吧?

具体操作如下图:

Step1 将“其他流动资产”科目的取数公式复位;

计提所得税费用后资产负债表不平(图1)

Step2 把“应交税费”新增二级科目加入到资产负债表取数公式中;

计提所得税费用后资产负债表不平(图2)

针对第二种情况: 更换取数公式,把“其他流动资产”科目取数公式中取“应交税费”科目借方数的取数公式删除,同时修改“应交税费”科目取数公式。

Step1:系统默认的取数公式是“应交税费”贷方数,将公式更改为既取贷方数也取借方数,即余额。

计提所得税费用后资产负债表不平(图3)

Step2: “其他流动资产”公式中取”应交税费”借方数的公式给删除。

计提所得税费用后资产负债表不平(图4)

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