结转应交增值税销项税额
一、什么情况下使用该科目?根据《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22号)的规定,增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“待转销项税额”二级科目。此明细科目核算一般纳税人销售货物、加工修理修
2024.11.07政策解析:购入货物、无形资产及接受服务用于免税项目、简易计税方法项目、集体福利和个人消费的,进项税额不得抵扣
会计实操:如意糕点厂(一般纳税人)2022年5月购入白糖300千克,准备用于糕点生产,增值税专用发票注明金额1000元,增值税额130元,增值税发票在当月认证抵扣,款项用现金支付。中秋节将至,企业将库存的当月购入的白糖全部发放给一线生产工人用作职工福利。
(1)购入白糖时:
借:原材料 1000
应交税费——应交增值税(进项税额) 130
贷:库存现金 1 130
(2)将白糖发放职工福利时:
借:应付职工薪酬 1 130
贷:原材料 1000
应交税费——应交增值税(进项税额转出) 130
在日常经营中,这种行为非常的普遍,一定注意用于职工福利的做进项税额转出即可。
一、什么情况下使用该科目?根据《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22号)的规定,增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“待转销项税额”二级科目。此明细科目核算一般纳税人销售货物、加工修理修
2024.11.074、3、2、1、感谢您的阅读,请点击右上角“+关注”,每天获取实用好文章!「理个税」提供最专业财税资讯及中小企业全生命周期一站式管家服务。来源:戴木水 税月有情
2024.11.07一般纳税人“应交税费--应交增值税”科目下有很多明细科目,具体如何运用,今天之了君给大家分享这些明细科目及具体运用。一、应交税费--应交增值税下有哪些明细科目呢?应交税费--应交增值税下设及三科目分借
2024.11.07最近有小伙伴反映:想透彻地学习“应该税费-应交增值税”科目里的明细科目。 犹记得十几年前在大学里学习会计基础课程的时候,“应交税费-应交增值税”这个科目一直嚼不烂,“进项税额抵扣”这个知识点甚至需要看
2024.11.07进项税额是什么意思?进项税额,是指纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或者不动产,支付或者负担的增值税额。进项税额=(外购原料、燃料、动力)*税率。 对增值税一般纳税人来说,进项税额是指
2024.11.08