食堂增值税发票
企业所得税汇算清缴审核过程中,发现单位在“管理费用-劳务费”里面列支了职工食堂的承包费用,取得了增值税专用发票,进项税额已经抵扣。这里面有两个问题,一是费用类别不正确,应当在“管理费用-职工福费”里面
2024.11.25虚开发票这个话题老生常谈,对税务局来说,虚开发票可是顶级的“大雷”,一旦触碰就要“爆炸”,虚开发票不仅会罚款、缴纳滞纳金、严重的甚至要追究刑事责任,负责人还会被判刑。
虚开增值税销项发票
主要违法事实:
经国家税务总局苏州市税务局稽查局检查,苏州某贸易有限公司在2017年8月,主要存在以下问题:对外虚开增值税销项发票50份,金额499.69万元,税额84.95万元。
依照《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规的有关规定,依法移送司法机关。
虚开发票的判断要点:
虚开发票的判断要点
两个判断要点:
1、该业务是属于真实业务还是虚假业务?
2、如果属于真实业务,开票内容是否和交易内容相符?
企业这12个风险点对照自查!
在开票的时候,就得注意了:建议对照自查检查以下12个风险点。
1. 在开票金额快达到免征额临界点的时候,经常地作废发票,普票作废比例异常。
2. 用自然人到税局代开大额发票。
3. 在同一地址注册多家小规模纳税人向外开票。
4. 业务发生地不合理。
5. 小规模纳税人成立后,短期内大量开大额发票,且法人年龄偏大,无经营能力。
6. 作废发票的数量比例异常。
7. 补办者要求开发票时,开的发票不合格。
8. 免税发票的开具不符规定。
9. 发票清单不按规定开,开具有错误。
10. 存在购销内容不匹配、进销项异常。
11. 经常性金额顶格开发票。
12. 经常性凌晨开发票。
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企业所得税汇算清缴审核过程中,发现单位在“管理费用-劳务费”里面列支了职工食堂的承包费用,取得了增值税专用发票,进项税额已经抵扣。这里面有两个问题,一是费用类别不正确,应当在“管理费用-职工福费”里面
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2024.11.24