咨询公司 增值税

更新时间: 2024.11.07 22:57 阅读:

  咨询行业增值税、企业所得税高?合理筹划年省735万,综合节税83%

咨询公司 增值税(图1)

  咨询行业所谓税负太重,客观原因是咨询行业的毛利率相比较高!毛利率高,控制好期间费用,赚的钱就相对较多,赚了钱不交税,情理和法理上都说不过去!

  说一说咨询行业几点合理合法节税的建议。根据咨询行业经营主体,最主要的税费有增值税、企业所得税(涉个人所得税),以及从业人员社会保险费用!合理合法节税主要从这些方面入手:

  增值税

  1、增值税纳税人身份的选择:

  咨询行业面对的客户群体:一般纳税人对增值税进项税额是有合理的需求,但这样的愿望不是强制性的;小规模纳税人群体占多数。我建议咨询行业企业年应税所得低于500万元的,以小规模纳税人身份为佳。同时,也不用被动接受一般纳税人身份!

  咨询行业成本最大的部分是人员工资,取得增值税进项税额非常困难,增值税纳税人身份以小规模纳税人为上佳!

  小规模纳税人的税优:增值税在月不超过10万元时(不含税),增值税在条件期限(2019年1月1日-2020年12月31日)免征!

  2、小规模纳税人业务凭证的选择

  咨询行业的经营主体,开据发票主要有3种:企业自开增值税普通发票、企业自开增值税专用发票、税务局代开增值税专用发票!

  考虑到小规模纳税人开具的增值税专用发票,其增值税额是不能享受免征的现实情况。在开具增值税发票时,以企业自开增值税普通发票为主。客户强烈要求开具增值税专用发票的,相关税金合理转嫁给客户!

  3、关于咨询行业增值税总结一下

  咨询行业增值税节税的主线,以小微企业小规模纳税人身份暂免为主线。控制被强制或者被动认证为一般纳税人身份,销售额合理均衡发展,业务凭证以增值税普通发票为主!

咨询公司 增值税(图2)

  企业所得税

  1、小微企业的条件

  咨询类的中小企业,一般情况下都可以满足资产5000万元以内、平均从业人员不超300人、年应纳税所得额不超过300万元的条件,可以满足普惠性企业所得税政策的优惠条件!

  2、企业所得税的计算

  为简化计算和方便理解,本文以一般企业计算后的实际征收率为例,企业所得税特殊税率的,以实际税率计算征收率!

  应纳税额=应纳税所得额1X5%+应纳税所得额2X10%

  应纳税所得额1是小于等于100万元的部分,应纳税所得额2是大于100万元小于等于300万元的部分!

  面对增值税、企业所得税税负重纳税高?怎么筹划?

  现国内上海、重庆、湖北、江西、青海等地的税收优惠政策已经相当成熟,园区招商长期持续稳定,它们对入园企业按一定比例进行税收扶持,外地企业也可以享受,不受地域的限制。且园区招商采用总部经济形式,不需要企业实体入驻园区,不改变主体公司现有的经营方式、经营地址,法人无需到达现场,工商注册及税务事宜皆有专人代办,对于企业更加方便快捷。

  第一种:企业可以采用在园区内成立新公司、分公司或者迁移的方式,入驻园区,按照企业纳税规模阶梯式享受增值税和企业所得税的扶持政策,有限公司对于行业几乎无限制,欢迎各类企业入驻。

  1.增值税:以地方留存的40%-70%进行扶持。

  2.企业所得税:以地方留存的40%-70%进行扶持。

  股东分红个税:以地方留存的40%~70%的返还

  案例解析:

咨询公司 增值税(图3)

  第二种:个人独资企业核定征收

  小规模纳税人入驻重庆、上海、湖北等园区成立个人独资企业,申请核定征收,个人生产经营所得税核定后0.5%-2.1

  案例解析:

咨询公司 增值税(图4)

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