小规模增值税申报表模板
2023年小规模第二季度纳税申报表填写案例,附申报表模板,带公式下月就来到了2023年第二季度纳税申报工作了!为帮助广大小规模纳税人企业财务人员顺利完成7月大征期的报税工作,今天小编特意在这里为大家整
2024.11.22《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》填写说明:本附列资料由应税服务有扣除项目的纳税人填写,各栏次均不包含免征增值税应税服务数额。
(一)“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日。
(二)“纳税人名称”栏,填写纳税人单位名称全称。
(三)第1栏“期初余额”:填写应税服务扣除项目上期期末结存的金额,试点实施之日的税款所属期填写“0”。
(四)第2栏“本期发生额”:填写本期取得的按税法规定准予扣除的应税服务扣除项目金额。
(五)第3栏“本期扣除额”:填写应税服务扣除项目本期实际扣除的金额。第3栏“本期扣除额”≤第1栏“期初余额”+第2栏“本期发生额”之和,且第3栏“本期扣除额”≤5栏“全部含税收入”
(六)第4栏“期末余额”:填写应税服务扣除项目本期期末结存的金额。
(七)第5栏“全部含税收入”:填写纳税人提供应税服务取得的全部价款和价外费用数额。
(八)第6栏“本期扣除额”:填写本附列资料第3项“本期扣除额”栏数据。第6栏“本期扣除额”=第3栏“本期扣除额”
(九)第7栏“含税销售额”:填写应税服务的含税销售额。第7栏“含税销售额”=第5栏“全部含税收入”-第6栏“本期扣除额”
(十)第8栏“不含税销售额”:填写应税服务的不含税销售额。第8栏“不含税销售额”=第7栏“含税销售额”÷1.03,与《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》第1栏“应征增值税不含税销售额”“本期数”“应税服务”栏数据一致。
2023年小规模第二季度纳税申报表填写案例,附申报表模板,带公式下月就来到了2023年第二季度纳税申报工作了!为帮助广大小规模纳税人企业财务人员顺利完成7月大征期的报税工作,今天小编特意在这里为大家整
2024.11.222021年小规模有两个重大政策。第一、减按1%继续执行第二、免税销售额标准提高,从月度10万(季度30万)提高到月度15万(季度45万)实践中,我们小规模纳税人基本上都是按季度申报,而新的免税标准是从
2024.11.23小规模纳税人免征增值税之申报小技巧前台申报监控少 易出疑点别大意征期金三申报表 各类提醒要注意一栏要大二加三 四五六栏也统一 专票有数不享受 不超三十有红利个体申报要三看 一栏免税核定额注销迁移非征期
2024.11.232019年1月1日至2021年12月31日,小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过30万元)的,免征增值税。小编将以案例示范增值税纳
2024.11.227月迎来小规模纳税人免征增值税政策实施后的首个大征期,小规模纳税人如何填报申报表,一起来学习下!根据《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税等征收管理事项的公告》(国家税务总局公告2022年第6号)文
2024.11.22