有老板问：有公司欠了自己材料款，发票开出去了，但是一直没有收到款项，应该怎么办。

在交易中，碰到开票后无法收款的情况，确实是比较头疼。这个问题是属于企业应收账款的问题，以下先说说可以考虑的方面，再谈谈事前和事中如何管控，来尽量降低因收不回款而发生坏账的概率。

一、没收到款怎么办

没有收到款，并不代表款项就一定收不回来。所以，还是需要区分具体情况进行处理。

（1）看之前约定的付款期限

对于很多大公司来说，做事情都讲究一个"规范"和"流程"，所以事前一定会签订规范的合同，约定好付款的账期。而客户开了发票之后，一般也不是来个票就付个款，而是根据内部流程，有统一的打款时间。一般内部需要做收货、发票比对、审批请款等流程。并且，一般也会按照合同约定的账期进行付款。这个时候，如果约定的付款时间已经到了，但对方仍然没有支付，那么要询问对方仍旧没有付款的原因，敦促对方按时打款，并向对方索要明确的付款计划。如果约定的时间还没到，也可以询问下具体的付款时间。

一般来说，大公司发生款项收不回来的情况相对较少的，但是一旦到了账期，也应该及时催要，避免出现后期账款的不确定性。

（2）没有签订合同的情形

但是，实际当中可能有些小公司没有那么严格的账期规定，或者压根没有签订合同，那么这个时候打款就可能存在着弹性了。

①如果是长期合作的客户，之后也有继续合作的意向，那么相对催款会容易些，可以好好协商，到底什么时候把钱打回来，能不能尽早打过来等等，尽早确定好日期，让对方打款。

②如果是一次性的买卖，那么要特别关注，"盯"着对方早日解决款项的问题。同时，还要关注对方的情况，比如是否给别的供应商安排款项，经营和资金周转有没有问题等等。需要向对方要明确的付款计划，当然，也可能碰到万般无奈的情况要接受延迟付款或者接受汇票等。

③如果碰到对方故意欠账款不付，就会比较麻烦，因为没有合同或者相关的物流单据作为佐证，打官司也没有证据。而即使有证据，打官司是否划算也是个问题。一般金额不大的，可能大部分老板是不愿意去打官司的。最后很多时候，也就只能自己做坏账了。

所以，如果没有合同和相关的凭证，又是一次性的交易，企业应收款收不回来的可能性会大大上升，要尽量避免这种情况的出现。

二、做好事前的准备和事中的监管

收款这件事，问题发生的时候，往往已经是事后了。而企业更多地应该将管理的重心前移至事前和事中。虽然即使做好了所有工作，还是有一定概率会发生坏账，但是可以降低坏账发生的概率。

1. 事前的合同一定要签

没事情的时候往往觉得合同不重要，一旦发生问题，合同就是最重要的保证。所以，保证后期的收款问题，一定要保证前期的合同签订规范。

对于关键的事项，合同中都要有约定。

比如一些涉税事项，开什么票、什么税率、什么时间提供发票，要约定清楚，结算的条款也列明，以什么方式结算，什么时间付款，是否允许代付等等。这些条款非常重要，如果没有约定，对方拖延账期的可能性就很大，后期催收也没有明确的依据，从而对公司的资金流也会造成不利影响。具体约定的时候，要参考公司的信用政策，给与客户授信。

2. 事中要做好各个环节的管控

当企业开出发票以后，还需要对整个交易的各个环节进行监督和把控。

（1） 保证相关的义务已完成

企业要根据合同的约定完成相关的义务，比如货物出库，提供物流运输等等，并且要保留相关的原始单据，以作为完成合同义务的佐证。同时，发票开出去了，对方是否已经收到，也需要做确认。

（2） 对应收款的管理

对于企业的应收款，不仅仅是通过财务上的账龄分析、周转天数来统观全局，还需要销售人员的共同努力。当账款超期时，一定要拿到对方明确的付款计划，必要时去客户的现场。看看对方公司还有没有正常经营，看看机器还转不转，工人是不是正常开工。需要及时判断对方是否可能存在资金困难，并且是否可能在短期内解决。

要回来的付款计划，必须是具有合理性的，不要间隔时间太长，越往后，资金的安全性也就越差。对于每次还款一定要监控，一旦发生未按时还款的情况，要清楚原因，并再度催要。对于一些真的出现资金困难的企业，催款的态度决定了你在债权人中排名的先后级别。

同时，在欠债期间，客户的授信额度一般都是超了的，即使没有超，也要对后续的发货慎之又慎，严格控制。

此外，也要注意对销售的业绩管理。之前有一家企业的老板，由于开始执行了应收款的管理，每周开一次例会，让财务导出报表，然后跟销售团队一个个看，执行了两个月后，发现应收账款状况得到了改善。这就说明，不是小企业不用做应收款管理，也不是不能做，一旦做起来，效果都很好。

三、事后的补救

客户多了，也不能保证个个都信用良好，碰上"老赖"也是有的。出现拖欠的，直接发催款函。当然也有些公司是唬不住的，对催款函视而不见。这种情况就需要根据当时的合同，请律师来协助进行相应的法律程序了。如果对方坚称已经付过钱了，那么也是可以查到的，请对方提供几月几号，几时几分，付到了哪个银行，一查便知。为了避免后续的风险和管理的漏洞，请不要接受现金付款。

如果对方企业已经有了经营或者资金上的困难，这个时候，可能就不得不牺牲现金流的时效，接受一部分银行转账，一部分汇票或者全部汇票。

当然，即使做了这些，也仍旧有可能会产生坏账，但可以尽量降低坏账的风险和可能带来的损失。

总的来说，如果到最后钱收不回来了，再考虑应该怎么处理的问题，或多或少会有些被动，特别是当前期没有做好相应准备的时候，后期的可选择范围更小。因此，对于应收的款项，需要做好事前的准备、事中的监管和控制，以及看看事后能不能补救。做好全流程的管理，才能更大程度上降低坏账损失的风险。