增值税 软件开发

软件开发企业如何节税？合理降低增值税和企业所得税！

《梅梅谈税》专注于税务筹划！利用地方性税收奖励政策 一站式 合理合规节税避税！

一、随着互联网行业的高速发展，市场对于信息技术的创新，应用，软件产品和服务的需求越来越大，软件开发企业在前期开发和研发以及推广等投入比较大，收益主要在后期的软件产品的销售、和系统维护运营等，同时也有较高的回报和利润。

二、软件行业的税务痛点有哪些呢？

1. 自身后期行业利润较高，高利润的同时也要承担高额的增值税和分红税。

2. 成本票缺失；真实发生业务无法获取相应的发票，以及隐性费用支出多，例如与个人合作，推广产品等，支付费用，无法取得成本票，导致账面利润虚高。

3. 成本支出；主要是技术人员等员工工资，公司设备运营等，可抵扣的成本较少。

4. 税率高；一般纳税人需要按照25%缴纳企业所得税。增值税；提供技术和运维服务是按照6%缴纳增值税，而销售产品是按照13%缴纳增值税。

三、那么如何解决软件行业的高税负的问题呢？

1. 合理利用地方层面的税收优惠政策；

① 有限公司的财政扶持奖励政策；

软件技术企业，可在税收优惠园区设立新公司分流业务，例如将销售或服务板块业务分流到园区内的公司，在园区纳税后，就可享受地方财政的税收奖励扶持。

例如；增值税；可奖励给企业留存部分的70-90%

企业所得税；可奖励给企业留存部分的70-90%

政策稳定，兑现及时；当月纳税、次月奖励到账。

② 还可在园区设立个体户或个独企业；合理分包部分业务，享受核定征收。

核定个税为0.5-1%，综合税率低至2.5%

并且一家可开票450万左右，完税就可合理公转私。

③ 企业与个人发生业务，还可在园区税局申请代开发票，最快当天就可出票，综合税率不超过3%，一票一完税。

2. 优化内部的成本结构，尽量减少无效成本的支出，提高效益。

3. 充分利用国家对于软件技术企业的税收优惠政策，例如高新技术企业或重点软件企业减征按15%税率缴企业所得税，以及加计扣除等。

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