物业公司增值税发票几个点的税率
营改增后各行各业的税率大概情况网上说了很多,但不够细致,我们最关心的物业行业的更是还没有。所以,我们对物业行业的税率进行了整理,希望能对大家有所帮助。下面我们以一般纳税人举例,最后简单说一下小规模纳税
2024.11.22经常有人问,发票能不能部分红冲?
都是说当然可以。
有些朋友又会说,我听某某人说的不可以。
然后我会假设几个场景给他体会,看看怎么处理?
1、你开了一张专票给对方,对方抵扣入账了,后面发生了销售折让,对方发票抵扣入账了不能退还,你要开折让部分红字发票。
2、你开了一张普通发票给对方,对方入账了,后面发生了销售折让,对方入账了发票不能抽出来退还给你,你要开部分红字发票。
你看,这些场景都需要我们开部分红字发票,如果不可以,我们怎么处理业务呢?
所以,部分红冲肯定是没问题的。
但是部分红冲要特别注意一些问题。
Part.1
税控系统开具的增值税普通发票,由于销售方可以直接部分红冲(实操没问题),这个就是漏洞。
为什么说这个是漏洞呢?
因为购买方如果不知情,销售方自己部分红冲了发票,那么购买方完全还可能全额入账,销售方又红冲了部分销售额。
所以这种情况,发票管理办法是有规定的,如果你要这样操作,那需要取得购买方有效的证明。
中华人民共和国发票管理办法实施细则第二十七条 开具发票后,如发生销货退回需开红字发票的,必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。
这样主要是避免销售方随便红冲发票的漏洞,虽然不能及时发现,但是也是事后有效监督手段。
如图:销售方可以直接改动红字金额,部分红冲增值税普通发票。
Part.2
专用发票部分红冲也要特别注意。
就是一点是要让购买方先勾选抵扣了,由购买方申请部分红冲。
为什么这样操作呢?
虽然说销售方也可以在购买方没有抵扣勾选之前申请部分红冲,但是这样就会出现一个问题,销售方申请了购买方还没抵扣的发票的部分红冲后,购买方就这张蓝字发票就不能再勾选了。
而事实上,这种业务,比如是100的进项税,折让红字10,购买方是应该勾选100抵扣 ,在申请红字信息表转出10,但是如果销售方直接在购买方还没抵扣时候就申请了红字10,购买方就连100那张发票在系统也无法勾选了。
具体操作就是,购买方勾选后申请红字表进行部分红冲。
Part.3
数电发票也可以部分红冲,而且解决了税控发票下的部分红冲漏洞。
数电发票如果销售方要直接发起部分红冲是无法做到的!
你只能在购买方还没做用途确认,比如入账操作(这里指的是税务系统的入账功能)之前做全额红冲处理。
如果对方尚未做入账处理,销售方发起部分红冲,金额无法改动!
如果想要部分红冲,那必须先由购买方做入账操作后,再由购买方或者销售方发起部分红冲操作,对方再确认后销售方部分红冲。
这就有效地避免了税控发票下,销售方随意部分红冲的漏洞,你要部分红冲得我购买方知晓!
大家思考一个问题,如果购买方对数电发票做了入账勾选(但是没做抵扣勾选),这个时候销售方部分红冲了,请问购买方还能勾选这张蓝字发票吗?
也就是说100的发票,销售方红冲了10,购买方还能勾选90对应的进项税吗?(税控发票是不行的),数电发票可以吗?
“免责声明:图片、数据来源于网络,转载仅用做交流学习,如有版权问题请联系作者删除”
营改增后各行各业的税率大概情况网上说了很多,但不够细致,我们最关心的物业行业的更是还没有。所以,我们对物业行业的税率进行了整理,希望能对大家有所帮助。下面我们以一般纳税人举例,最后简单说一下小规模纳税
2024.11.22药品零售行业是指从事将购进药品直接销售给消费者的经营活动的行业。按经营模式划分,药品零售企业分为药品零售连锁企业的门店和单体(独立)零售药店。药品零售连锁企业,是指经营同类药品、使用统一商号的若干个门
2024.11.22统计,自2018年以来,截止到2019年7月30日。公安部共立涉税犯罪案件2.28万起,涉案金额5619.80亿元。财务人员俨然成为“高危职业”群体,关键是财务对各种违规操作背后的风险还置若罔闻!熟视
2024.11.14假设一般纳税人甲企业销售商品含税价为300元。不含税收入=300÷(1+13%)=265.49 , 销项税=265.4913%=34.51如果供货商乙公司可以开具增值税专用发票,假设商品按13%专票进
2024.11.21在营改增以后,我们使用最多的发票,就是增值税发票了。增值税发票在税务系统里面,也是占据了最重要的位置。对于税率,对于增值税发票,我们还是需要多了解一些的。税率是什么意思?税率就是税款征收时,具体的征收
2024.11.22