增值税抵扣认证怎么操作
作为一般纳税人,我们取得的增值税专用发票可以抵扣,所以在报税前需要进行发票的勾选认证才能抵扣进行税额。操作步骤1.登录当地电子税务局,连接税控盘,我要办税-——税务数字账户2.发票勾选确认3.抵扣类勾
2024.11.21增值税抵扣联退回账务处理
答:如果对方没有认证抵扣,退回的发票只需要和第一联一起放好,加盖作废章即可.不需要做账.系统内记得要进行作废处理.
如果对方已经认证抵扣,是不能退回发票的,如果有错误,只能你方开红字发票冲销后,重新开票给对方.
如果是未认证抵扣的,又不是当月的发票,也应该开具红字发票冲销后,重新开票给对方.退回的发票应和第一联一起保存,加盖作废章.
增值税专用发票退回怎么处理?
增值税一般纳税人发生销售货物、提供应税劳务开具增值税专用发票后,如发生销货退回、销售折让以及原蓝字专用发票填开错误等情况,销货方如果在开具蓝字专用发票的当月收到购货方退回的发票联和抵扣联,而且尚未将记帐联作帐务处理,可对原蓝字专用发票进行作废.
即在发票联、抵扣联连同对应的存根联、记帐联上注明作废字样,并依次粘贴在存根联后面,同时对防伪税控开票子系统的原开票电子信息进行作废处理.
如果销货方已将记帐联作帐务处理,则必须通过防伪税控系统开具负数专用发票作为扣减销项税额的凭证,不得作废已开具的蓝字专用发票,也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证.
销货方如果在开具蓝字专用发票的次月及以后收到购货方退回的发票联和抵扣联,不论是否已将记帐联作帐务处理,一律通过防伪税控系统开具负数专用发票扣减销项税额的凭证,不得作废已开具的蓝字专用发票,也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证.
关于增值税抵扣联退回账务处理的做法,上述文章已经进行了详细的阐述了.以上就是本文的全部内容了.如果您还有疑问,欢迎评论区讨论!
作为一般纳税人,我们取得的增值税专用发票可以抵扣,所以在报税前需要进行发票的勾选认证才能抵扣进行税额。操作步骤1.登录当地电子税务局,连接税控盘,我要办税-——税务数字账户2.发票勾选确认3.抵扣类勾
2024.11.21企业丢失发票联、抵扣联,该怎么办呢?在日常财务生活中,总是免不了出现丢失发票联和抵扣联的问题,那应该如何补救,如何做账。具体如下:1、正确做法纸质发票:复制发票,并加盖销售方发票专用章。由销售方纳税人
2024.11.22导读:专用发票需要税局认证过才能够正常使用,当月收到了专用发票的抵扣联,而且它已经认证过了的时,会计就需要对它进行做账。但是有些会计的能力并不是那么足够,不知道认证过后的专用发票抵扣联怎么处理? 认证
2024.11.22增值税抵扣联如何保存?1、抵扣联需按月装订成册保管2、不能认证的,找出原因,如果是税务局技术问题,可到办税大厅手工认证如果是按税法规定不能抵扣的,则按办理进项转出3、已经认证但不予抵扣的,按进项转出做
2024.11.22A会计过来问:公司买个车,能抵扣吗?B会计过来问:我们买的工作服,能抵扣吗?其实啊,想要得到这类问题的答案很简单,就像网上有些文章,给你列出很多可以抵扣的业务,能抵多少税率,正面列举个123456的看
2024.11.22