增值税待转销项税
1、什么时候使用该科目?在财会[2016]22号《增值税会计处理规定》中写到:按照国家统一的会计制度确认收入或利得的时点早于按照增值税制度确认增值税纳税义务发生时点的,应将相关销项税额计入“应交税费—
2024.11.07今天来和大家讲一下结转进项销项要做的账目处理~
很多做账的伙伴们,平时做账可能不结转进项、销项,年末时一次结转,也是可行的,接下来分享下平时月末结转及相关的账目处理!
月末结转进项和销项
借:应交税费-应交增值税-销项税额
贷:应交税费-应交增值税-进项税额
应交税费-未交增值税(或借)
计提月税金及附加
借:税金及附加
贷:应交税费-城市维护建设税
-教育费附加
-地方教育费附加
次月缴纳税款
借:应交税费-未交增值税
-城市维护建设税
-教育费附加
-地方教育费附加
贷:银行存款
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1、什么时候使用该科目?在财会[2016]22号《增值税会计处理规定》中写到:按照国家统一的会计制度确认收入或利得的时点早于按照增值税制度确认增值税纳税义务发生时点的,应将相关销项税额计入“应交税费—
2024.11.07进项税和销项税每月要结转吗?来源:会计网理论需要结转。月末需要把你的进项、进项税转出、销项一起进行结转,这样你才知道你要交多少税 1、应交增值税的明细科目进项税和销项税,每月不需要结转。2、按照《财政
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2024.11.08