公司为增值税一般纳税人
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2024.11.22业务是流程,财税是结果,税收问题千千万,《税了吧》帮你找答案。公司是一个盈利赚钱的组织,设立的初衷就是赚钱的,那么在赚钱的同时,也需要承担缴税的义务,我国是一个属地加属人的纳税体制,也就是人在我们这里工作需要纳税,企业在我们这里经营需要缴税,不同企业的类型纳税的差距也是很大的。
我国的企业类型主要有五种;个体工商户,个人独资企业,有限合伙企业,有限公司,股份有限公司。不同的企业类型是怎么缴税的呢?我们按照收入100万为例。
一、个体工商户;
个体工商户是没有企业所得税的,仅需要缴纳增值税与个人经营所得税,增值税今年减按1%,个人经营所得税查账征收税率是5%-35%,如果应纳税所得额100万是减半征收的,个税按照最高45%,减半征收即17.5%,在减去速算扣除数六万多,那么需要缴纳11万多左右。
个体户核定征收;个税核定税率在0.5%-1%,增值税减按1%,综合税负2%-3%就完税了,即收入100万纳税支出是2万-3万元就完税了,这个税负是相当低的。
二、个人独资企业;
个人独资企业没有企业所得税,仅需要缴纳增值税与个人经营所得税,增值税今年减按1%征收,个税查账征收税率是5%-35%,这个除了没有减半征收外,和个体户查账征收是一样的,收入100万,查账征收即100万*35%-6万=29万左右。
个人独资企业有一些地方还是可以申请到核定征收纳税,个税核定税率差不多是1%,综合税负在3%内,一年营业额在500万内。
三、有限公司;
有限公司三大税收,增值税,企业所得税,个人分红所得税,规模不同增值税也是不同的,一般纳税人企业增值税是6%,9%,11%,13%几档,而小规模纳税人企业增值税是1%。
企业所得税是25%,小微企业今年应税所得额300万内企业所得税按照5%征收,个税分红是20%,综合税负超过25%,即100万的收入,足额实缴纳税超过了25万元。
从以上三种我们常见的企业就可以看出,如果是就100万的收入来讲,个体工商户核定征收的税负肯定是最低的,但是有些事情不是自己决定的,还是根据具体的业务,甲方公司的要求,但是都是可以通过一些税筹方式来解决,有效降低企业的税负压力。
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