增值税发票 多开

更新时间: 2024.11.17 13:55 阅读:

不合规,原发票应作废。具体可咨询税务机关。

实务中发现,很多房地产企业会签订一些厂家销售货物并提供安装的合同,例如:电梯厂家销售电梯并负责安装,空调厂家销售空调并负责安装,门窗厂家销售门窗并负责安装等,这种业务按税法规定应该分别开具增值税发票和建筑业发票,但很多厂家却只开具了一张增值税发票,没有就安装业务缴纳营业税和开具营业税发票,甲方拿到一张增值税发票税前扣除时很可能被税务机关认定为不合规发票。

具体实操处理注意事项:

1.合同约定只是对乙方的一种约束和风险转嫁行为,为尽量避免日后发生纠纷和诉讼,在索取发票时还是尽量明示乙方应开具什么发票。

2.对于乙方以没有经营范围为由,不开具合规发票,例如应该开增值税发票却开成营业税发票的行为,甲方一定不能接受,可以要求他们到税务机关代开发票或增加经营范围和税种登记,否则一律不予付款。

不合规发票通常是指违反《中华人民共和国发票管理办法》的有关规定印制、领购、开具、取得的发票,存在形式主要包括使用白条收据等八种。

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1、协商解决

2、税务局举报

3、法院起诉

多交增值税怎么做分录

企业多缴纳的增值税,无需特意进行账务处理,多缴纳的增值税月末体现在“应缴税费-应缴增值税”科目的借方余额,待以后月份缴纳增值税的时候少缴纳可以了。不可以将多缴纳的增值税计入“营业外支出”。

参考的内容:

1、能退的话,直接原分录转回

2、不能退的话,应该可以抵扣的。

3.如果进项大于销项(有些观点是不用做,但《注册会计师。会计2011》标准做法是如下分录) 。

借:应交税费-未交增值税

贷:应交税费-应交增值税(转出多交增值税)

案例

增值税的问题,多交了一分钱怎么处理?

四舍五入导致多交1分钱的增值税,会计上可以计入“营业外支出”。

给客户多开了发票,对方反开一张发票合规吗?单位给客户多开了发票,应该讲多开具的发票冲减,开具红字增值税发票。不能让对方反开发票。因为发票是记录企业真实发生的业务的,没有发生的业务不能开具增值税发票。

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