建安票增值税发票

更新时间: 2024.11.07 16:31 阅读:

之前我们推送了外地建安企业来厦提供建筑服务,如何通过电子税务局办理企业所得税预缴、增值税预缴、印花税申报。

那么在外地承接建筑服务的厦门建安企业,在外地预缴后如何抵减呢?快来了解一下这些政策!

建安票增值税发票(图1)

国家税务总局关于发布《纳税人跨县(市、区)提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》的公告

第八条:建筑企业跨县(市、区)提供建筑服务,向建筑服务发生地主管税务机关预缴的增值税税款,可以在当期增值税应纳税额中抵减,抵减不完的,结转下期继续抵减。纳税人以预缴税款抵减应纳税额,应以完税凭证作为合法有效凭证。

第十条:对跨县(市、区)提供的建筑服务,纳税人应自行建立预缴税款台账,区分不同县(市、区)和项目逐笔登记全部收入、支付的分包款、已扣除的分包款、扣除分包款的发票号码、已预缴税款以及预缴税款的完税凭证号码等相关内容,留存备查。

建安票增值税发票(图2)

那么,在电子税务局上应如何进行操作呢?

步骤一

选择“企业登录”。输入用户名、密码、验证码,点击“登录”。

建安票增值税发票(图3)

步骤二

点击“我要办税”。选择“税费申报及缴纳”。

建安票增值税发票(图4)

步骤三

点击“按期应申报”--“增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用)--填写申报表。

建安票增值税发票(图5)

步骤四

点击《增值税及附加税费申报(适用于增值税一般纳税人)》,根据本企业在外地预缴金额据实填写主表第28栏次“税款缴纳”-分次预缴税额。

建安票增值税发票(图6)

步骤五

点击《增值税及附加税费申报表附列资料(四)(税额抵减情况表)》,根据本企业在外地预缴金额据实填写“一、税额抵减情况”的序号3中的“建筑服务预征缴纳税款”。

建安票增值税发票(图7)

建安票增值税发票(图8)

这样就完成啦,是不是很方便呢?

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