增值税超额交税怎么算
2023年小规模纳税人季度超过30万,按照全额缴纳增值税。具体规定如下:1、对于小规模纳税人来说,季度开具专票或普票超过30万的,需要全额按照1%的税率计算并缴纳增值税。2、如果季度开具专票或普票不超
2024.11.07自2021年8月份以来,增值税及附加税申报表有了新变化,系统升级后增值税及附加税申报步骤如下:
第一步、打开“电子税务局”;
第二步:点开“我要办税”,选择“短信登录”,账号是营业执照上的“统一社会信用代码”,输入密码,手机号自动带出,然后输入验证码,之后登录;
第三步:关于密码,首次登录,初始密码为Aa+税号后八位,如果显示密码错误,可以点击下边“忘记密码”,设置新密码时需要注意:一定要包含大写字母、小写字母和至少六位数字;
第四步、打开左边任务栏里的“税费申报及缴纳”---“增值税及附加税零申报”---下边有三个带星号的报表:“增值税纳税申报表”、“增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)”和“增值税减免税申报明细表”,先填报“增值税纳税申报表”,填写第11栏:(如果是销售业务,填写第一列“货物及劳务”,如果是服务行业,填写第二列“服务、不动产和无形资产”)“未达起征点销售额”,填写当季(月)销售额,第9栏与第11栏数值相同,之后点“保存”,注意:从2021年4月1日起,小规模纳税人月销售额不超十五万、季销售额不超四十五万,免征增值税;
第五步、打开第二个带星号的报表“增值税及附加税费申报表”,填写保存。注意:如果增值税未达起征点(月营业额15万,季度营业额45万),附加税不用填写可直接保存;
第六步、打开第三个带星号的表---“增值税减免税申报明细表”,注意:如果增值税未达起征点(月营业额15万,季度营业额45万),不用填写可直接保存:
第七步、点开“申报扣款”—“网上申报”,在“增值税小规模纳税人(查账征收)”前勾选,之后点击上方“申报数据提交”---“确认申报”;
第八步、“增值税”申报成功后,“附加税”自动申报,为了安全起见,可以再次点击“保存”;
第九步、申报完成后,点开“申报结果查询”,可以查看“增值税”申报结果,当出现“申报成功”字样,即表示增值税申报完成;
第十步、点击:“我要查询”,选中申报日期(当天)和申报种类(附加税),可以查看“附加税”申报结果,如果显示“核心征管”字样,即表示“附加税”申报成功:
温馨提醒:每年一月、四月、七月、十月的一至十五日为申报期,遇节假日顺延,注意时间节点,避免逾期!
2023年小规模纳税人季度超过30万,按照全额缴纳增值税。具体规定如下:1、对于小规模纳税人来说,季度开具专票或普票超过30万的,需要全额按照1%的税率计算并缴纳增值税。2、如果季度开具专票或普票不超
2024.11.07附加税怎么计算?附加税包括两种,1是根据正税的征收同时而加征的某个税种。这种作为税种存在的附加税,通常是以正税的应纳税额为其征税标准。如城市维护建设税,是以增值税、消费税、营业税的税额作为计税依据的。
2024.11.07(一)增值税及附加,包括增值税和增值税附加,增值税是以不动产在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税,是一种卖方需要承受的税。(二)附加税包括城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加三种
2024.11.08三个附加税包括城市建设维护税、教育费附加和地方教育费附加。城市建设维护税、教育费附加和地方教育费附加是对从事经营活动,缴纳增值税和消费税的单位和个人,就其实际缴纳的税额为计算依据征收的一种附加税。三个
2024.11.08个体工商户纳税申报全流程(增值税、附加税)写在最前:根据财政部 税务总局公告2021年第11号文件,自2021年4月1日至2022年12月31日,对月销售额15万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,
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