增值税发票用完
发票知识2021年已临近年末,如果您的企业年底进款多,用票量大,那该如何处理呢?今天申税小微来给您支招。当发票用完,企业可以去选择申请“超限量领购发票特批”(如不了解,可以看一下申税小微之前发布的操作
2024.11.22《WG税收优惠政策》专注于税务筹划,通过产业扶持政策,帮助企业合法合理的节约税收!
大家应该都知道服务行业,增值税基本都是按照6%来征收的,但这里面有一项特殊的服务,是按照13%来征收的,那就是维修服务,为什么呢,维修服务是有什么特别之处吗?
原因其实也很简单,维修服务涉及到各类设备的维修作业,按照国家规定的增值税施行办法,是属于增值税应税劳务,适用的是13%的增值税征收率。
但并不是所有的维修服务都是按照13%缴纳的,也分种类,部分我们比较的属于的中央空调的维修,其实就是按照9%征收增值税,属于建筑服务,电梯维修就是6%,其他设备维修都是13%。
那么对于维修服务缺票的问题,企业该怎么合理解决呢?
第一、对于维修企业来说,大部分维修服务都是销售设备的售后服务,而这部分费用,很大程度是没有对应的成本可以抵扣的,所以企业这边的利润需要缴纳更多的所得税和增值税。
企业可以新设立小规模的维修服务企业,增值税正常按照3%缴纳,但个人经营所得税再申请核定以后,个税则可以按照0.5%-1%缴纳,企业综合税率在2.5%左右。
第二、合理运用自然人代开
企业的一些维修服务是由自然人负责的,那么企业就更加没办法取得对应的票据了,那么就可以合理运用自然人代开政策,由税务代扣缴个税后,就可以出具发票和完税凭证给到企业,企业也不用进行二次汇算清缴了。
由税务代扣缴个税时,个税可按照0.5%-1.5%缴纳,企业综合税率在3%左右。
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2024.11.22答:如果开了增值税发票客户不付款,第一种方法是可以把这份发票做作废处理;第二种如果客户是无理由不支付的,这种情况可以去提起诉讼,如果提起诉讼还是收不回来钱,可以根据企业所得税的规定,将其作为坏账,在所
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