季报增值税怎么做账
导读:做季报和月报增值税的会计处理区别,就一般财务人来说,了解最主要的区别那应该是一般纳税人没有季报,只有月申报,小规模纳税人既有月报也得有季报,但是这两个的处理方式还是有一定的区别的哦,下面会计学堂
2024.11.07【导读】:进项税转出已补交税金和滞纳金怎么做账?一般来说如果企业发生进项税补缴的税金或滞纳金的,会计都会将其做管理费用科目的处理,在解缴时应该做应交增值税科目处理,具体的分录如下。
进项税转出已补交税金和滞纳金怎么做账?
借:管理费用
贷;应交税费-应交增值税(进项税额转出)
解缴时
借;应交税费-应交增值税(已交增值税)
营业外支出-滞纳金
贷;银行存款
进项税转出需要缴纳滞纳金吗?
答:如果是稽查出来进项税转出,又要在当期补缴增值税,那是要交滞纳金的,因为这是企业的税务处理错误,导致以前期间少交了增值税.
但如果是现在因为不符合进项税抵扣条件,企业主动转出,那肯定是不涉及滞纳金的.
一、关于偷税数额的确定:
(一)由于现行增值税制采取购进扣税法计税,一般纳税人有偷税行为,其不报、少报的销项税额或者多报的进项税额,即是其不缴或少缴的应纳增值税额.因此,偷税数额应当按销项税额的不报、少报部分或者进项税额的多报部分确定.如果销项、进项均查有偷税问题,其偷税数额应当为两项偷税数额之和。
二、关于税款的补征:偷税款的补征入库,应当视纳税人不同情况处理,即:根据检查核实后一般纳税人当期全部的销项税额与进项税额(包括当期留抵税额),重新计算当期全部应纳税额,若应纳税额为正数,应当作补税处理,若应纳税额为负数,应当核减期末留抵税额。
三、关于罚款:对一般纳税人偷税行为的罚款,应当按照本通知第一条的规定计算确定偷税数额,以偷税数额为依据处理。
进项税转出已补交税金和滞纳金怎么做账?通常情况来说,如果企业被稽查出来进项税转出,又需要在当期补缴增值税的话,那就是需要缴纳滞纳金!
导读:做季报和月报增值税的会计处理区别,就一般财务人来说,了解最主要的区别那应该是一般纳税人没有季报,只有月申报,小规模纳税人既有月报也得有季报,但是这两个的处理方式还是有一定的区别的哦,下面会计学堂
2024.11.07《财税小侦探》专注于园区招商、企业税务筹划,合理合规助力企业节税!核定征收是目前很多企业都在使用的省税技巧,其优势在于所得税可以核定,税率极低,不需要考虑成本、进项等。所核定的所得税为个人生产经营所得
2024.11.07税务稽查补缴增值税怎么做账?查补增值税账务调整,应设置“应交税金——增值税检查调整”专门账户;凡检查后应调减账面进项税额或调增销项税额和进项税额转出的,借记本科目,贷记有关科目。全部调整事项入账后,应
2024.11.07小规模纳税人的年销售额在规定标准以下,对于小规模纳税人相关的账务问题,由于在财务实际工作中实用性强,多数财务人员都会重点关注。那么小规模不交税的收入如何做账?会计分录怎么做? 小规模不交税的收入怎么
2024.11.07导读:公司补交增值税如何记账?大家都知道,如果没有按时缴纳增值税是需要在下一年度补缴滞纳金的。相关的会计分录并不复杂,大家可以参考下文中会计学堂的整理,将以下内容作为参考依据认真阅读。公司补交增值税如
2024.11.07