食堂增值税发票
企业所得税汇算清缴审核过程中,发现单位在“管理费用-劳务费”里面列支了职工食堂的承包费用,取得了增值税专用发票,进项税额已经抵扣。这里面有两个问题,一是费用类别不正确,应当在“管理费用-职工福费”里面
2024.11.07举例说明:
虎虎为所在地位于市区的一个公司,提供了临时的劳务服务。支付的劳务费是10100。计算虎虎代开发票时需要缴纳多少的税?
增值税=10100/(1+1%)*1%=100元。
城市建设维护税=100*7%*0.5=3.5元。
即在代开发票时,需要向税务机关缴纳103.5元的税款。
个人代开发票,不仅需要缴纳多种税款,而且也需要缴纳企业费用。主要来说,就是教育费附加和地方教育费附加。
教育费附加的税率是3%,地方教育费附加的税率为2%,他们的计税依据和城建税一样也是实际缴纳的增值税。
当然,教育费附加和地方教育费附加也是有优惠的,根据《财政部国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》规定可知,纳税人月度销售额小于10万时免征。
而且根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》的规定可知,也可以享受50%的减征。也就是说季度30万以上,可以享受这个优惠。
对于上面的例子来说,由于开票金额小于30万,可以享受免征的税收优惠。也就是说,不需要缴纳教育费附加和地方教育费附加。
企业所得税汇算清缴审核过程中,发现单位在“管理费用-劳务费”里面列支了职工食堂的承包费用,取得了增值税专用发票,进项税额已经抵扣。这里面有两个问题,一是费用类别不正确,应当在“管理费用-职工福费”里面
2024.11.07一、国税机关发票代开办理流程1.在地税局委托国税局代征税费的办税服务厅,纳税人按照以下次序办理:(1)在国税局办税服务厅指定窗口:①提交《代开增值税发票缴纳税款申报单》;②自 然人申请代开发票,提交身
2024.11.08问:我单位在实际业务中,收到税率注明“不征税”的增值税普通发票,请问这种发票是否符合规定?目前,哪些情况可开具“不征税”增值税发票? 答:《国家税务总局关于增值税发票管理若干事项的公告》(国家税务总局
2024.11.08发票是企业的命根子,没发票可以说是寸步难行。实在没有发票了,怎么办?来个劳务发票啊!为什么开劳务发票啊,有很多时候是不得以而为之。1、请个兼职保洁员打扫一下卫生,不能让他去税务局开发票吧?2、公司装修
2024.11.08