食堂增值税发票
企业所得税汇算清缴审核过程中,发现单位在“管理费用-劳务费”里面列支了职工食堂的承包费用,取得了增值税专用发票,进项税额已经抵扣。这里面有两个问题,一是费用类别不正确,应当在“管理费用-职工福费”里面
2024.11.071、填写客户名称时必须写全称,不能简写。如购货单位为“XX市场物资局”,发票上客户名称就必须写“XX市物资局”,不能写成“市物资局”或者“物资局”。
2、开票日期,必须是经济业务活动发生的实际日期,不能提前,也不能推后,要做到当天开取。
3、写货物名称或收入(收费)项目,应该是什么就写什么,是多项的就是逐项写,不能怕麻烦而从简,只写大类或主要项目。
如购买了各种不同规格的月饼,就必须逐种规范地填写,不能笼统写成“月饼”。
4、填写规格、计量单位、数量、单价时,必须按实际或标准填写。
如规格(型号)必须是销售货物的实际规格(型号)。
计量单位和数量是件就写件,是吨就写吨,是天就写天,规定必须实际标准计量单位就必须写标准计量单位。
5、大小写金额数字的填写规范。
首先必须有大小写金额,不能只写大写,不写小写;也不能只写小写,不写大写。
其二,金额数字中有“0”时,如小写金额¥101.50元,大写金额应写成壹佰零壹元伍角;小写中间有多个“0”时,大写时则只写一个“零”字,如¥1001.50,应写成壹仟零壹元伍角。
其三,大写金额有角分的,元以下不写“整”字。
其四,小写金额栏阿拉伯数字要一个一个地写,数字未能填写到最高一位的,在数字的前一位填写人民币小写符号“¥”。
其五,大写金额×栏,大写数字未能填写到最高一位的,应在大写数字的前一位填写符号“ד。
企业所得税汇算清缴审核过程中,发现单位在“管理费用-劳务费”里面列支了职工食堂的承包费用,取得了增值税专用发票,进项税额已经抵扣。这里面有两个问题,一是费用类别不正确,应当在“管理费用-职工福费”里面
2024.11.071问:酒店向客人免费提供梳子、浴帽、拖鞋等洗漱用品或者赠送矿泉水、泡茶袋等需要视同销售吗?答:《增值税暂行条例实施细则》规定,单位或者个体工商户将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人,
2024.11.08固定资产可按0.01元签订合同和开具发票吗?如果我公司跟医院签了一份仪器跟试剂的合同,本来仪器是赠送的,后来医院需要仪器作固定资产,跟我们签了0.01分的仪器合同,那么我们开了0.01分的发票,需要提
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2024.11.07经常有同学问,公司司机来报销,拿来的加油费发票,发票上开的不是*汽油*,也不是*柴油*,而是*预付卡销售*,税率栏标注是不征税,这种发票可以计入费用吗?发票样式如下图加油卡充值发票取得发票的过程很简单
2024.11.06