新版增值税专用发票
当电子税务局提示,尊敬的纳税人,系统检测您已存在税控设备发行,请尽快办理增值税专用发票票种,自行领取发票自行开具时。如下图该如何操作呢,请看以下操作:首先,我们登录电子税务局,点击首页,我的信息,纳税
2024.11.07最近,有不少财务人员留言
专用发票开错怎么办?
红字发票怎么开?
拿到《增值税专用发票红字信息表》后怎么操作?
如果以上这些问题您想了解清楚
那么今天这份指引千万要收好
根据 《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)的规定,“增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票”。
需要注意的是,开具红字发票应该保留好相关证据以备税务机关事后核查,比如购买方的拒收证明、折让协议和合同终止书面证明等。
先判断
具体的红字发票开票流程是怎样的呢,我们要先判断哪一方提交红字信息申请表,再根据实际情况由一方进行申请。
▼
增值税专用发票隔月无法作废,只能做红冲处理。需填开【增值税专用发票红字信息表】上传后,待审核通过才能红冲!
1、【增值税专用发票红字信息表】
填开及上传操作步骤
选择”销售方申请”,填写“发票代码、发票号码”后,点击“下一步”。
销售方选择申请原因后,必须录入发票代码和发票号码。录入后系统会自动判断,若可以开具系统会给出提示“本张发票可以开红字发票”,点击“确定”。
确认信息表票面信息无误后,点击右上角“打印”,在弹出的对话框中,选择“不打印”。
在弹出“信息表已成功填开,是否需要继续填开”的提示框里,选择“取消”。
到这里,红字信息表已填开完成!
接下来,进行红字信息表上传。
请点开“红字发票信息表-红字增值税专用发票信息表查询导出”。
选中已开具的红字信息表,点击“上传”,等待“信息表描述”显示“审核通过”,“信息表编号”生成后,即可开具红字发票。
至此,红字信息表上传已完成!
下面进行红字发票开具!
2、红字【增值税专用发票】
填开操作步骤
进入开票软件请点击“发票管理”,选择“发票填开——增值税专用发票填开”,进入页面。
选择“红字——导入网络下载红字发票信息表”。
双击选中已经“审核通过”的信息表进行审核。
审核票面信息无误后,点击“打印”,即完成红字发票填开了。
红字增值税专用发票填开(购买方申请)
已认证、抵扣的发票,需【购买方】填开【增值税专用发票红字信息表】,经上传、审核通过后交由【销售方】红冲!
1、【增值税专用发票红字信息表】
填开及上传操作步骤(购买方操作)
进入开票软件请点击“发票管理-红字发票信息表-红字增值税专用发票信息表填开”。
请根据您的实际情况认真选择“已抵扣”还是“未抵扣”选项,若随意选择可能造成不必要的麻烦。
注意:购买方开具信息表无需填写“发票代码、发票号码”,直接点击确定即可。
进入“开具红字增值税专用发票信息表”填开界面,准确填写蓝字发票信息。
注意:带有清单的发票无法在红字信息表中显示。
请先点击“价格”,将“单位、金额”切换为“含税”状态。
“数量、金额”必须为负数,一般“数量”填写负数后,“单价”填写正数,则“金额”会自动换算为负数;若没有“数量”,则无需填写“单价”,直接在“金额”栏填写负数。
根据实际需求选择是否打印信息表(可用A4纸打印)。
在弹出“信息表已成功填开,是否需要继续填开”的提示框里,选择“取消”。
至此,红字信息表填开已完成!
接下来,让我们来上传红字信息表!
进入开票软件请点击“发票管理”,选择“红字发票信息表——红字增值税专用发票信息表查询导出”。
选中该张已开具的“红字信息表”,点击上方“上传”按键,并点击“确定”;
大约10分钟之内,待“信息表编号”生成、“信息表描述”提示“审核通过”时,即可开具“红字发票”。
红字信息表的【信息表编号】可交付【销售方】开具红字发票!
购买方的操作流程到此为止!
(二)红字【增值税专用发票】填开操作步骤(销售方操作)
销售方进入开票软件请点击“发票管理-红字发票信息表-红字增值税专用发票信息表填开”。
选择“红字——导入网络下载红字发票信息表”,对选中的信息表进行“下载”。
选择好对应红字信息表开具时间后点击“确定”。
双击选中已经“审核通过”的信息表,核对界面信息无误后,点击“打印”。
在这里相信有许多想要学习会计的同学,大家可以关注小编头条号,私信【学习】即可领取一整套系统的会计学习资料!还可以免费试学课程15天!
当电子税务局提示,尊敬的纳税人,系统检测您已存在税控设备发行,请尽快办理增值税专用发票票种,自行领取发票自行开具时。如下图该如何操作呢,请看以下操作:首先,我们登录电子税务局,点击首页,我的信息,纳税
2024.11.07增值税专用发票是发票中的一种既是记账凭证也是进项税额抵扣凭证今天我们来认识它一、增值税专用发票联次 增值税专用发票分为三联版和六联版两种,由基本联次或者基本联次附加其他联次构成。 第一联为记账联,
2024.11.07正如我之前在《金税四期上线后,企业、企业家将面临哪些涉税风险点,如何应对》这篇推文里提到的,企业虚开发票行为将面临补缴税款、缴纳罚款甚至承担刑事责任等风险。此外,我国《刑法》关于虚开增值税专用发票罪的
2024.11.06今天收到客户退回来的一张增值税专用发票,需要红冲后再给重新开具,原因是因为有一个数字没打印出来,他们那边的财务让退回来重新开,也不知道怎么对方怎么操作的,好几个月了才给退回来让给重开。客户说他们财务没
2024.11.04