增值税发票 报销

更新时间: 2024.11.04 12:20 阅读:

发票报销是公司日常必不可少的一个环节,在报销问题上一定要慎之又慎,为避免自己取得不合规的发票,无法报销为企业带来损失。发票类型怎么开才能安稳报销呢?准备好!往下看,悦报销小编要把一大波干货扔出来了。

税务局一般对报销的要求:

(1)费用报销及时性,即发生的相关费用应当在其归属期间内报销,但税务局也没明确说超过归属期就不给报销,所以可能税务局在报销期限上也有自己的心里预计吧;按照我们多年从事的财务经验,税务局的心理预期一般情况在六个月以内。

(2)发票开具内容应与企业日常经营相关,即私人消费即使开具公司名称也不能在公司报销,日常生活用品发票不得报销。

(3)发票应开具公司全称,发票开具个人、或发票公司名称开具不全的不得报销。

(4)2018年1月1日起,纳税人通过增值税发票管理新系统开具增值税发票(专票、普票、电子普通发票)时,商品和服务税收分类编码对应的简称会自动显示并打印在发票票面“货物或应税劳务、服务名称”或“项目”栏次中。

注意:

可能某些人还在采用假发票这一错误手段。别找假发票,第一是财务一摸基本上就能够觉出来有问题,第二是网络上可以查证真伪,纸质普通发票、专票、电子发票都可以在国家税务总局增值税发票查询平台上查询,如果是电子发票的重复报销也有很多第三方软件来防止重复票和ps票的报销。第三是你用了假票,责任就是你的了。

费用报销与发票管控的一些妙招

1、业务招待费不仅难于监控,也易滋生餐桌上的腐败。不让吃喝会有人跳起来,业务怎么做?前些年某地方政府有句口号,“接待出生产力”。口号固然可笑,但并非全无道理。招待费不可省,怎么用好就值得思考了,预算制、限额制、报告制、公示制,都有企业尝试。实际效果看,最好的是公示制与限额制结合。

2、有些业务人员借款后,迟迟不拿发票报销。一问,要么说是办活动了没发票,要么说给客户佣金了没发票。如果财务强调必须要有发票,他会跳起来说,要发票业务就做不了。碰到这种情况财务怎么应付?千万别被对方的气势吓倒,因为你在的企业碰到的这些问题没什么特别的。只要老板想规范,一施压就会有办法。

3、员工报销费用时,都需要哪些人签字?中等规模的企业签字流程一般为部门经理、财务部、财务总监、主管副总。如果公司没做费用预算,还需总经理签字。部门经理签字作用是证明业务属实,财务部签字目的是审核发票与金额、核定预算,财务总监签字是为了知晓资金流向,副总或总经理签字是审批同意资金支出。

4、手机话费如何报销呢?现在的手机号都实名制,到运营商营业大厅开具话费发票时,发票抬头只能是个人名字。问题来了,发票没有公司抬头,很多地方的税局不予认可。这一难题有个思路可以解决。由单位统一购买电话充值卡,按制定的报销标准发放给员工。购买电话充值卡时,运营商是可以开具公司抬头发票的。

5、礼品发票隐藏着巨大的税务风险。首先,赠送礼品给个人,需代扣代缴20%的个税,谁想到了这个呢?其次,礼品费在所得税前扣除时,类似餐饮费,不能全扣,所得税又少缴了吧。再次,企业购进礼品送人,视同销售,还有增值税呢?如何规避礼品带来的税务风险呢?最稳妥也是最决绝的办法是不允许报销礼品费。

6、餐费发票都需计入业务招待费吗?未必。把餐费计入业务招待费实为无奈之举,因为业务招待费在所得税前扣除时要狠打折扣,以致餐费发票在财务部是不受欢迎的。不过出差时,本人的日常餐费可计入差旅费;公司组织会议时,与会人员的餐费可计入会议费;内部员工聚餐时,餐费可计入职工福利费。

7、出差补贴该如何报销?以前这是个没有争议的话题,出差一天补助现金若干,直接计入差旅费中报销即可。现在呢,在部分省市继续这么操作恐怕已不妥了,譬如北京的税务就不认可此做法,如不能提供发票,出差补贴一律要并入当月工资计征个人所得税。

很多人初学会计的时候,都感觉会计的报销业务应该是最简单的,其实发票报销不但不简单,还是会计工作中的重要环节,一旦出错,将会给后续工作带来很多麻烦,所以,在报销业务的最前端,审核凭证时,都要非常用心对待!如果您还想了解更多发票报销知识,欢迎关注悦报销!原文:https://www.yuebaoxiao.com/news?uid=f3689f37-e7fb-4e58-bc1d-d2c3be6eb590

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