增值税 电子发票

农历年已经接近尾声，伴随着新年伊始，复工复产，最近成立的公司特别多。根据规定，现在新成立的企业如已经不再购买开票盘， 而是由税务局免费提供Ukey。那么，今天我们就来聊聊如何用Ukey开具增值税电子发票？

一、正数发票开具："依次点击“发票管理-发票管理首页-发票填开”，增值税电子专用发票首次开具需进行目录设置，指定发票文件存放目录。按照实际情况勾选确认征税方式，包括普通征税、差额征税、减按征税。购货单位栏填写，在填开界面手动输入购货单位信息，或者双击选择之前设置好的客户编码。名称：单位全称（不得漏字，错别字）。纳税人识别号：统一社会信用代码。地址、电话：注册地址（非经营地址）及在税务机关登记的电话。开户行及账号：企业基本账户开户行及账号。货物或应税劳务名称栏，双击选择对应的商品编码，显示出所需要开具的商品信息，填入数量、单价，生成金额、选择与实际业务相符合的增值税税率，生成税额，如需开具多个商品，可点击上方新增行按钮增加商品行。不需要则可选定后点击删除行。

PS：增值税电子专用发票最多支持开具100条。销方信息自动带出。根据实际情况及发票填开要求填写备注。选择或填写收款人和复核人等信息，其中开票人姓名是根据登录的操作员账号自动生成的，不可更改。最后，确认票面信息无误，点击界面下方开具按钮，完成发票开具。根据实际需要可以选择二维码，或者发送邮件的方式，将已开具好的发票交付给购买方。"

二、红字发票开具：如果发生销货退回、开票有误、应税服务终止等情形，需开具负数发票进行冲销。点击“红字信息表”中“增值税专用发票红字信息表填开”，弹出开具红字发票信息选择页面，提供两种申请方式：购买方申请和销售方申请。

购买方填开红字信息表。根据对应蓝字专用发票抵扣增值税销项税额情况，分已抵扣和未抵扣两种方式：选择已抵扣，不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码，直接点击“下一步”。选择未抵扣，需填写蓝字发票代码和号码，选择发票填开日期，点击“下一步”，进入填开界面。购方信息自动带出不可修改，其他信息根据原蓝字发票进行填写，确认无误，点击“上传”。

如果数据库中有对应蓝字发票，进入信息表填开界面时，系统会自动填写信息表信息；数据库中无对应蓝字发票信息的，进入信息表填开界面时，销方信息自动带出不可修改，其他信息需要进行手工填写，确认无误，点击“上传”。红字发票信息表比对信息无误，系统将提示“审核通过”，点击“确认”即可继续进行负数发票填开。在“增值税专用发票红字信息表查询”中查询出待开具的负数增值税电子专用发票信息，在对应的红字发票信息表后点击“进入开具”,进行增值税电子专用负数发票开具。

三、发票查询：已开发票查询中，选择对应发票类型增值税电子专用发票，查询后确认发票状态为已上传。点击右侧“查看原票”，可以选择界面下方的“下载”按钮，将电子发票版式文件保存到指定的文件夹。这里也可点击“二维码”或“发送邮件”按钮，进行电子发票版式文件交付。购方扫描销方提供的二维码或点击邮件中版式文件下载URL链接地址，进行预览、下载电子发票版式文件和验证签章。

开具发票，是会计人最基础的一项工作之一，练就好基本功，才能走上康庄大道！