补提增值税账务处理
补交以前年度增值税,怎样做账务处理?解答:补交以前年度增值税的原因,包括企业的自查自纠和税务稽查,主要是查补收入、查补视同销售和进项税额不得抵扣需要转出等导致的。《增值税日常稽查办法》(国税发[198
2024.11.21导读:我们在处理增值税申报税额的时候,可能会发现之前的增值税有申报错误的地方,那么这个时候,增值税更正申报补交税金如何下账?我们现在一起来看看!
增值税更正申报补交税金如何下账?
答:补交的增值税应先根据用途计提到增值税中,如是未申报收入,则要连收入一起做,如果是抵扣了不该抵扣的进项税,则要先做进项税转出。
1.调账 借:应收账款等检查对应的科目 贷:应交税金--增值税检查调整
2.确认未缴款 借:应交税金--增值税检查调整 贷:应交税金--未交增值税
3.上缴 借:应交税金--未交增值税 贷:银行存款
滞纳金计入营业外支出借:营业外支出 贷:现金
同时还要补提城建税和教育费附加。按您补充的数据,需要先把每一笔补缴的税款转入未交增值税,然后一起申报缴纳,滞纳金全部计入营业外支出。
税金及附加包括哪些?
税金及附加是指企业经营活动应负担的相关税费,包括消费税、城市维护建设税、教育费附加、资源税、房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税等。
企业应当设管“税金及附加”科目,核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、教育费附加、资源税、房产税城镇土地使用税、车船税、印花税等相关税费。
其中,按规定计算确定的与经营活动相关的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加、房产税、城镇土地使用税、车船税等税费,企业应借记“税金及附加”科目,贷记“应交税费”科目。
增值税更正申报补交税金如何下账?我们作为会计人员,一定要注意,当一旦发现税务申报错误的地方,一定要及时向税务局及时进行申报,不然可能会给公司信用带来一定额影响。
补交以前年度增值税,怎样做账务处理?解答:补交以前年度增值税的原因,包括企业的自查自纠和税务稽查,主要是查补收入、查补视同销售和进项税额不得抵扣需要转出等导致的。《增值税日常稽查办法》(国税发[198
2024.11.211、单位或者个体工商户聘用的员工为本单位或者雇主提供“工资”的服务2、企业向雇员提供服务不属于增值税征税范围;3、单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务用于公益事业或者以社会公众为对象的;4
2024.11.20一、什么情况下使用该科目?根据《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22号)的规定,增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“待转销项税额”二级科目。此明细科目核算一般纳税人销售货物、加工修理修
2024.11.22XXXX为我局所管理的一般纳税人,2021年11月15日向我局提交增值税增量留抵退税申请,现将核实情况说明如下:一、纳税人所申请留抵退税期间为2020年1月至6月,经核实,纳税人2020年1月至6月,
2024.11.22据《意大利新华时报》晓晨3月13日编译《金融网》综合报道:梅洛尼政府正在为一系列税务改革草案做准备和调整。今日,从行政委员会发来确切消息称,梅洛尼政府在新的税制改革上新添加了一个项目,即取消对某些食品
2024.11.22