每月增值税的账务处理
每月的月末和月初是会计最为忙碌、最为重要的时间,一个月的工作结果都要在这几天进行归集、编制报表和纳税申报。越是忙乱的时候,越容易出现差错,因此会计应将每月的工作进行归类,区分轻重缓急。现以增值税一般纳
2024.11.221.免抵退税不得免征和抵扣税额
=当期出口货物离岸价×外汇人民币牌价×(出口货物征税率-出口货物退税率)-免税购进原材料价格×(出口货物征税率-出口货物退税率)
(1)“免抵退税不得免征和抵扣税额”
借:主营业务成本
贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)
(2)“免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额”
借:主营业务成本 (红字)
贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)(红字)
2.免抵退税额=出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率-免税购进原材料价格×出口货物退税率
3.用“当期期末留抵税额”与“当期免抵退税额”做比较,以“孰小原则”办理实际退税;“当期期末留抵税额”为当期《增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用)》上的“期末留抵税额”:
借:应收出口退税款
应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)
贷:应交税费——应交增值税(出口退税)
每月的月末和月初是会计最为忙碌、最为重要的时间,一个月的工作结果都要在这几天进行归集、编制报表和纳税申报。越是忙乱的时候,越容易出现差错,因此会计应将每月的工作进行归类,区分轻重缓急。现以增值税一般纳
2024.11.22导读:定额增值税附加税如何征收?对于增值税附加税的相关问题,小编认为,这份工作财务人士是必须要学会的.如果您不是很清楚的话,本篇文章对定额增值税附加税如何征收做出了解答,详细内容请您参考如下的分析,不
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2024.11.22一、销售收入的概念 《财政部 税务总局 关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第1号): “一、自2023年1月1日至2023年12月31日,对月销售额10
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