食堂增值税发票
企业所得税汇算清缴审核过程中,发现单位在“管理费用-劳务费”里面列支了职工食堂的承包费用,取得了增值税专用发票,进项税额已经抵扣。这里面有两个问题,一是费用类别不正确,应当在“管理费用-职工福费”里面
2024.11.22单位和个体工商户根据业务需要,通过页面输入的方式开具电子发票。进入开票界面后,实时显示授信额度。开票员录入发票要素,通过税务系统风险控制和规则校验,确认发票信息无误后,可开具电子发票。
操作步骤
1
---开票员登录广东省电子税务局,依次点击【我要办税】-【开票业务】-【蓝字发票开具】。
2
---点击【立即开票】,进入蓝字发票开具界面。
3
---选择发票类型、票种标签等信息后,点击【确定】进入蓝字发票开具表单视图界面。
4
---点击确定打开开票信息填写界面,填写购买方信息和开票信息。
5
---填写完毕后,可点击【保存草稿】,保存所填信息并同步到发票草稿模块;可点击【预览发票】,预览正式票样的发票内容。点击【发票开具】。系统将对发票填写规范、业务逻辑进行校验:校验通过,系统自动进行发票赋码,生成电子发票,显示开票成功提示;如校验不通过,则显示失败的原因。
6
---开票成功后,纳税人可通过“邮箱”和“二维码”进行发票交付,或点击“发票下载PDF””发票下载OFD””下载为XML”,将发票下载到电脑本地,再通过其他方式交付给购买方。
注意事项
选择邮箱交付需要维护发件方邮箱信息,若没有维护的话点击【邮箱交付】会提示未维护发件邮箱且显示维护发件邮箱界面,也可以直接在【税务数字账户】—【发件邮箱设置】设置发件邮箱信息。
企业所得税汇算清缴审核过程中,发现单位在“管理费用-劳务费”里面列支了职工食堂的承包费用,取得了增值税专用发票,进项税额已经抵扣。这里面有两个问题,一是费用类别不正确,应当在“管理费用-职工福费”里面
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2024.11.21