增值税是代扣代缴

更新时间: 2024.11.07 16:14 阅读:

代扣代缴的增值税如何做账?

账务处理参考如下:

支付费用时:

借:成本或者费用应交税费-应交增值税(进项税额)

贷:银行存款应交税费-代扣代缴增值税

交税时:

借:应交税费-代扣代缴增值税

贷:银行存款

缴纳增值税怎么做账?

如果缴纳是当月的增值税那么直接做分录

借:应交税费——应交增值税(已交税金)

贷:银行存款

如果是上个月的增值税,那么

期末将贷方应交的销项税转入未交增值税中,表示当月应交未交的增值税

借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费——未交增值税

在实际缴纳时再转入已交税金明细科目中转销

借:应交税费——应交增值税(已交税金)

贷:银行存款

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