企业所得税与增值税都交吗

更新时间: 2024.11.04 13:16 阅读:

2023公司收入100万需要交多少税收?不同企业税负差距有多大?

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公司作为一个盈利性组织,其成立的根本目的就是为了盈利和赚钱。然而,在追求利润的同时,企业也肩负着缴纳各类税收的义务。我国实行的是属地加属人的税收制度,即个人在中国境内工作需缴纳个人所得税,企业在中国境内经营需缴纳企业所得税和增值税等。

我国的企业类型主要有五种:个体工商户,个人独资企业,有限合伙企业,有限公司,股份有限公司。我们按照收入100万为例,来了解下个体工商户和个人独资企业缴税有什么不同呢。

企业所得税与增值税都交吗(图1)

一、个体工商户

个体工商户不需要缴纳企业所得税,主要需要缴纳增值税和个人所得税。

今年增值税减按1%的税率缴纳。

根据《个体工商户税收定期定额征收管理办法》,个体工商户可以申请核定征收。

企业所得税与增值税都交吗(图2)

如果个体工商户选择核定征收,个人所得税税率为0.5-1%,增值税税率为1%。那么对收入100万元,总计需要缴纳的税费在2万至3万元,相当于2-3%的税负,这属于比较低的税收负担。

企业所得税与增值税都交吗(图3)

二、个人独资企业

个人独资企业没有企业所得税,仅需要缴纳增值税与个人经营所得税,增值税今年减按1%征收,个税查账征收税率是5%-35%,收入100万,查账征收即100万*35%-6万=29万左右。

根据《中华人民共和国税收征收管理法》第35条,部分个人独资企业也会进行核定征收。

企业所得税与增值税都交吗(图4)

个人独资企业在部分地方可以申请到核定征收纳税,个税核定税率差不多是1%,综合税负在3%内。100万应纳税所得额只需要缴纳2-3万的个税。

总的来说,个体工商户和个人独资企业如果进行核定征收,税率都比较低,企业压力就会小很多。

企业所得税与增值税都交吗(图5)

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