增值税专用发票做废
近期有朋友来咨询发票开错了怎么办?能不能作废?小编经过查阅、总结了哪些情况发票可以作废?不同情况下的作废条件是一样的吗?大家一起来学习!内容自开增值税专用发票作废条件开票方在开具专用发票当月,发生销货
2024.11.25我们企业是数字化电子发票试点纳税人,通过这段时间的体验,感觉电子发票服务平台开用票便捷度很高,想要全面切换开票平台,请问我们需要做哪些准备工作呢?
操作步骤
1.验旧已开具的增值税发票。
电子税务局验旧模块:电子税务局-【我要办税】-【发票使用】-【发票验旧缴销】-【发票验(交)旧】。
注意:其中2018年12月31日(含)之前开具的发票也需点击完成发票验旧。
操作完毕后,建议您查询下企业发票结存情况,可以这样操作~
操作路径:电子税务局-【我要查询】-【纳税人一户式查询】-【发票管理】-【发票结存】。
确认没有发票结存,第一步就全部完成了。
注意:在查询结存时,选择时间跨度不能超过1年。
2.完成当期增值税申报,完成所有税控设备抄税、清卡操作。
电子税务局申报模块:电子税务局-【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【增值税及附加税申报】。
注意:在申报之前,需要上报汇总开票数据。
税控设备抄税、清卡具体操作可点击:【轻松办税】节后办税指南之清卡操作篇
3.将税控设备内客户和商品编码信息导入到电子发票服务平台。
具体操作可点击:【关注】切换开票平台,税控数据记得做好备份迁移!
注意:三种常见的不规范发票,要避免
1、没有纳税人识别号的增值税普通发票
自2017年7月1日起,购买方为企业的,索取增值税普通发票时,应向销售方提供纳税人识别号或统一社会信用代码;销售方为其开具增值税普通发票时,应在“购买方纳税人识别号”栏填写购买方的纳税人识别号或统一社会信用代码。不符合规定的发票,不得作为税收凭证用于办理涉税业务。
本公告所称企业,包括公司、非公司制企业法人、企业分支机构、个人独资企业、合伙企业和其他企业。
【政策依据】《国家税务总局关于增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2017年第16号)
2、与实际交易不符的发票
销售方开具增值税发票时,发票内容应按照实际销售情况如实开具,不得根据购买方要求填开与实际交易不符的内容。销售方开具发票时,通过销售平台系统与增值税发票税控系统后台对接,导入相关信息开票的,系统导入的开票数据内容应与实际交易相符,如不相符应及时修改完善销售平台系统。
【政策依据】《国家税务总局关于增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2017年第16号)
3、发票备注栏填写项目不全的发票
符合条件但未按规定填写的备注栏信息的增值税发票,不可作为有效税收凭证,需退回重开。
【政策依据】《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》(国家税务总局公告2016年第23号)
来源:上海税务。
近期有朋友来咨询发票开错了怎么办?能不能作废?小编经过查阅、总结了哪些情况发票可以作废?不同情况下的作废条件是一样的吗?大家一起来学习!内容自开增值税专用发票作废条件开票方在开具专用发票当月,发生销货
2024.11.25作者:杨琳琳律师,北京市盈科(广州)律师事务所 专职律师,专注刑事案件辩护虚开增值税专用发票罪的设立,是为惩治危害增值税税收的违法行为,保护的法益是以增值税税款为目标的国家税收财产所有权和发票管理秩序
2024.11.24首先,这是针对增值税专用发票的一项规定。01 是什么?增值税专用发票实行最高开票限额管理。最高开票限额,是指单份专用发票开具的销售额合计不得达到的上限额度。02 找谁批?(1)最高开票限额为十万及以下
2024.11.25新办纳税人准备使用增值税电子专用发票,增值税电子专用发票的最高开票限额和每月最高领用数量是如何确定的? 答:如果实行增值税专用发票电子化的新办纳税人同时使用增值税电子专用发票和增值税纸质专用发票
2024.11.24要目前没有具体上限,但是达到一定额度需要审核:最高开票限额由一般纳税人申请,税务机关依法审批。最高开票限额为十万元及以下的,由区县级税务机关审批;最高开票限额为一百万元的,由地市级税务机关审批;最高开
2024.11.25