增值税留抵退税存在问题

1、系统提示如下图：

出现以上提示，可能是由于企业成立时间在2019年3月以后或者2019年3月以后才转为一般纳税人，企业在申请退税勾选“申请退还项目”，仅勾选“增量留抵退税”。

2、对于微型企业成立时间在2019年3月以前且2019年3月以前才转为一般纳税人，企业在在申请退税勾选“申请退还项目”，同时勾选“增量留抵退税”和“存量留抵退税”。

3、企业填报时显示：“保存失败，保存数据出错，无效数字”

解决方法：企业把数据拍下来，手动填写。

4、在企业手动填写的过程中，企业填报的退抵税申请表中第9行：2019年4月至申请退税前-已抵扣的增值税专用发票（含带有“增值税专用发票”字样全面数字化的电子发票，税控机动车销售统一发票、税控机动车销售统一发票）、收费公路通行费增值税电子普通发票注明的增值税额

解决方法：该栏次的数额为2019年4月以来增值税申报表附表二第一栏税额合计数

5、企业填报的退抵税申请表中第12行：2019年4月至申请退税前-全部已抵扣的进项税额

解决方法：该栏次的数额为2019年4月以来增值税申报表附表二第十二栏税额合计数

6、申报表保存时提示存量留抵税额填写有误

解决方法：提示企业自查进项构成比例是否为100%，若非100%，则填写存量留抵税额时需要用2019年3月31日期末留抵税额数乘以进项构成比例（即：第16行数据=第8行数据×第13行数据）

7、增值税留抵退税金额对应的附加税，将在增值税申报表附表五体现，可以抵减附下月加税额。

解决办法：增值税申报表附表五