虚开增值税发票大案

近日，鄂尔多斯市达拉特旗公安局通过缜密侦查，多方调查取证，历时14个月，辗转多省市，行程一万五千多公里，成功破获一起涉案金额达3860余万元的特大虚开增值税专用发票案，抓获犯罪嫌疑人3名。

2021年12月3日，鄂尔多斯市达拉特旗公安局经济犯罪侦察大队接到鄂尔多斯市税务局第二稽查局移送线索：内蒙古某商贸有限公司涉嫌从事虚开增值税专用发票，并从中大肆获取非法利益。接到线索后，经济犯罪侦察大队迅速组织警力全力侦办。

民警首先对移交线索进行全面梳理，随后围绕现有线索赶赴银川市、西安市，对该商贸有限公司的上游开票企业展开实地调查、收集取证。通过大量走访排查和分析研判，民警发现这些企业均为“暴力虚开”发票的“空壳公司”，在注册时冒用他人的身份信息，民警无法从上游企业获取任何有关犯罪嫌疑人的有效信息，案件一时陷入僵局。

由于犯罪嫌疑人作案手段隐蔽，面对困难局面，民警及时转变侦查方向，多次辗转阿拉善、乌海、包头等地，对该商贸有限公司下游开票企业的相关情况进行全面摸排，逐一建档调查。通过对下游企业的海量数据逐条梳理、抽丝剥茧，民警终于在一条资金往来的流水单上发现了线索，一个叫吕某某的男子进入民警视线。随着对吕某某的深入调查，民警成功锁定了另外两名与吕某某相关联的犯罪嫌疑人许某某、秦某，一个以吕某某为首的“暴力虚开”发票犯罪团伙逐渐浮出水面。

通过大量细致工作，民警进一步摸清了该犯罪团伙的组织架构、运转模式；掌握了该犯罪团伙的信息流、货物流、资金流、发票流等关键证据。2023年4月，民警将犯罪嫌疑人吕某某、许某某、秦某等3人依法传唤到达拉特旗公安局，在大量证据面前，3名犯罪嫌疑人对虚开增值税专用发票的违法犯罪行为供认不讳。

民警深挖余罪，进一步查明：犯罪嫌疑人吕某某、许某某、秦某等3人于2017年至2023年期间，在没有任何实际业务的情况下，以内蒙古某商贸有限公司为掩护，伪造虚假合同，大肆对外虚开增值税专用发票。截至案发时，涉案公司虚开增值税普通发票352份，价税3860余万元，涉及销项企业14家。

目前，犯罪嫌疑人吕某某、许某某、秦某已被达拉特旗公安局依法采取刑事强制措施，案件还在进一步侦办中。

警方提示：

虚开增值税专用发票行为，不仅扰乱正常的增值税专用发票管理秩序，更造成国家税款损失，危害国家经济安全。内蒙古公安机关将持续严厉打击各类虚开增值税专用发票违法行为，进一步净化税收秩序和环境，为经济高质量发展保驾护航。(郭呈如)

供稿单位：达拉特旗公安局

编 辑：姜向锋

审 核：尹雪松