代收代付增值税规定
应扣缴税额=购买方支付的价款÷(1+税率)税率。代收代缴指由国家税法规定的代收代缴义务人,依法代收代缴纳税人应纳税款的一种征收方法。增值税中,境外的单位或个人在境内销售应税劳务而在境内未设有经营机构的
2024.11.20导读:缴纳代发票增值税分录.在会计的日常工作中,经常会遇到各种各样的代开发票代扣款的问题,面对这类问题,最主要的是要学会相应的账务处理.接下来老师就来为大家讲解相关的缴纳代发票增值税分录怎么做的问题.
缴纳代发票增值税分录
小规模纳税人在国税局代 开增值税专用发票,需要缴纳增值税,可能还需要缴纳地税局征收的附加税费(城市建设维护税、教育费附加、地方教育费附加)
实现销售时:
借:应收账款/银行存款
贷:主营业务收入
贷:应交税费--应交增值税
代 开发票时,缴纳增值税
借:应交税费--应交增值税
贷:银行存款
如果同时缴纳了附加税费,需要分步处理:
计提附加税费:
借:税金及附加
贷:应交税费--城市建设维护税
--教育费附加
--地方教育费附加
缴纳附加税费:
借:应交税费--城市建设维护税
--教育费附加
--地方教育费附加
贷:银行存款
代扣代缴的增值税如何做账?
答:账务处理参考如下:
支付费用时:
借:成本或者费用应交税费-应交增值税(进项税额)
贷:银行存款应交税费-代扣代缴增值税
交税时:
借:应交税费-代扣代缴增值税
贷:银行存款
缴纳代发票增值税分录.上述文章针对缴纳代发票增值税分录的做法进行了示范解答.相信看完文章,你已经学会了吧!
应扣缴税额=购买方支付的价款÷(1+税率)税率。代收代缴指由国家税法规定的代收代缴义务人,依法代收代缴纳税人应纳税款的一种征收方法。增值税中,境外的单位或个人在境内销售应税劳务而在境内未设有经营机构的
2024.11.20答:代扣代缴增值税,有代扣时限,也有代缴时限.《增值税暂行条例》第十八条 中华人民共和国境外的单位或者个人在境内提供应税劳务,在境内未设有经营机构的,以其境内代理人为扣缴义务人;在境内没有代理人的,以
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