增值税发票号是哪个
我们知道,4月1日之后,我国增值税税率有13%、9%、6%、0%;增值税征收率有5%、3%、2%、1.5%,注意,价税合计分离的适用征收率只有3%、5%。正常情况下,我们开具的增值税发票税率栏次,都是
2024.11.07问:什么是“数电发票”?
答:“数电发票”是全面数字化的电子发票(包括普通及专用发票)的简称。它依托电子发票服务平台,实现了:
· 不以纸质形式存在
· 不用介质支撑
· 不需申请领用
它与纸质发票具有同等法律效力,但具备领票流程更简化、开票用票更便捷、入账归档一体化的优点。“数电发票”的上线,是税收征管现代化的重要体现。
问:数电发票有什么优势?
答:优化了开票流程,精简了开票所需信息。
纳税人通过实名验证,无需领用发票、无需票种核定、无需开票介质,即可随时开票。
收票方,无需提供银行账号及地址等信息;
开票方,可以更快捷的完成开票。
问:“数电发票”的功能和其他的发票一样吗?
答:一样。
“数电发票”的法律效力、基本用途等与现有纸质发票相同。其中,带有“增值税专用发票”字样的“数电发票”,其法律效力、基本用途等与现有纸电增值税专用发票相同;而且与普通发票的电子版纸质版也具备一样的法律效力。
问:“数电发票”对企业开票有什么影响?
答:在电子税务局开具发票时,企业在授信总额度内可以开具任意张数和任意金额。这突破了过往份数和单张限额限制,省去了企业拆分开票、顶额开票的烦恼。
问:“数电发票”对企业收票有什么影响?
答:根据《财政部国家档案局关于规范电子会计凭证报销入账归档的通知》(财会〔2020〕6号)和《会计档案管理办法》(财政部国家档案局令第79号)的相关规定,纳税人开具和取得数电发票报销入账归档可以纸质或者电子发票作为依据,其中如果以电子发票作为依据的,应当同时保存电子发票源文件。
问:什么是电子发票服务平台税务数字账户?
答:电子发票服务平台税务数字账户是面向纳税人,归集各类涉税涉费数据,集查询、用票、业务申请于一体的应用。
税务数字账户在功能上是完全覆盖了原增值税发票综合服务平台,除发票查验、用途勾选确认服务、发票查询统计,还新增了发票交付、下载、打印、入账标识、税务事项通知书查询、税收政策查询、发票开具金额总额度调整申请等功能。
问:“数电发票”与现行发票票样有何区别?
答:相对于现行发票,“数电发票”票面的基本内容进行了优化,取消了发票密码区、发票代码、校验码、收款人、复核人、销售方(章)。
同时,纳税人开具货物运输服务、建筑服务等特定业务发票的,在电子税务局中开具的发票将按照如下票面内容展示特定信息。
旅客运输服务:
建筑服务:
其他特定业务发票样式可具体查看:
https://shenzhen.chinatax.gov.cn/sztax/wjjd/202303/d776a4b4c7fa44f4894f15b88bb84573.shtml
问
纳税人切换数电后,原开票额度会变化吗?
答
可能会发生改变。
对存量纳税人,税务机关根据其原票种核定信息,结合纳税信用和纳税风险、生产经营、开票和申报等因素,按照相应规则赋予其不同的初始开具金额总额度。
根据调研,很多企业在切换“数电发票”后,无法有效管理开票剩余额度,导致时常出现无法满足客户实时获得发票的要求。
而“华盟 · 税纪云”发票系统,支持实时查看当前开票剩余额度,自定义开票限额提醒,当剩余额度低于设定的限额时,会自动发送邮件预警或者开票中及时提醒,便于企业实时了解额度情况,有效预防开票失败问题。
问:试点纳税人开出的“数电发票”,如何交付给对方?
答:电子发票服务平台税务数字账户可以为纳税人提供发票自动交付和自行交付两种方式:
· 自动交付是指销售方成功开具发票后,系统默认将电子发票文件及数据自动交付至购买方(包括经办人)税务数字账户,如果购买方为未录入组织机构代码的党政机关及事业性单位,或购买方(包括经办人)为未录入身份证件号的自然人,系统无法自动交付,销售方可使用自行交付方式;
· 自行交付方式是指纳税人通过电子发票服务平台税务数字账户查询发票后自行选择电子邮件、二维码、电子文件导出等方式交付数电发票。
尽管税局存在发票交付功能,但收票方仍需要不时登录电子税务局自行下载发票,效率相对较为底下。“华盟 · 税纪云”发票系统支持将发票源文件交付至“华盟票纪云”小程序,在统一入口内实现发票的收集归纳,让企业税务人员不再畏惧发票难查找、易丢失的问题。
问
乐企接口是什么?纳税人接入乐企接口的条件是什么?
答
乐企接口,即解决企业开收票效率底、时效性差、人工成本高等问题的工具。
在税企直连下,企业自建或依托第三方建设的发票系统,可以安全接入电子税务局,克服了企业需大量、实时开收票的难题。企业自有发票系统当中可直接操作开收票,无需另外跳转登录电子税务局进行重复操作。
接入乐企接口,本企业及同时请求成为其使用单位的企业的上一年度营业收入需达到合计5000万元以上,且发起接入请求月度前12个月累计发票开票量及受票量合计不低于5万份。以广东省为例,具体申请接入程序可以查看如下文件:
http://guangdong.chinatax.gov.cn/gdsw/tzgg/2023-03/08/content_84d3b19d584b42f886ab4b1517029512.shtml
实际操作过程中,企业自建发票系统需要耗费大量人力、物力。因此,在实践过程中,不少企业会寻求第三方成熟平台进行发票系统建设,“华盟 · 税纪云”发票系统内置了丰富的开收票功能,凭借专业实施经验,能够帮助企业快速上线发票管理系统,并且可以协助企业对接乐企接口。
问:企业建设发票系统会遇到哪些难题,如何克服?
答:企业建设或重构发票系统,不仅是系统功能的建设,更多的是需要重塑全场景开票收票流程和打点数据。
实际操作中,发票是业务的伴生及后端行为,发票系统是否能够成功实施,极其依赖业财票部门间的流程规范和前端业务系统的数据标准程度。常见具体需要攻关的场景,包含合并开票、拆分发票、换开发票、红冲开票。合并开票场景中需要筛选及合并同一购买方的多个订单,能否合并及合并依据需要多个业务方达成一致并设计落地为系统规则,当中涉及的流程及数据打点将决定了功能可否实现。因此,系统的成功建设不仅需要依赖成熟的系统产品,更需要借助内部或第三方专业团队进行全盘梳理,丰富的企业管理及信息化经验尤为重要。
华盟税纪云提供的不仅仅是一个简单的发票系统,而是一套完整的解决方案。上线过程中,华盟专业财税团队将为企业梳理完整的发票流程及制定数据对接标准,同时协助挖掘企业管理层对于发票的更深层次的管控需求,实现发票风险的前置化监控处理,并有效地利用发票数据服务下一环节的纳税申报,真正意义上地帮助企业实现业财票税一体化。
我们知道,4月1日之后,我国增值税税率有13%、9%、6%、0%;增值税征收率有5%、3%、2%、1.5%,注意,价税合计分离的适用征收率只有3%、5%。正常情况下,我们开具的增值税发票税率栏次,都是
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2024.11.04