运输费装卸费增值税
在企业的正常运转中,在我们会计朋友的日常业务中,可能都会遇到有关运输费用的问题,现就一般纳税人运输费用的增值税问题整理如下,希望能帮到大家!如果我们是购买运输服务的企业,也就是索取运输发票的一方:1.
2024.11.07①委托代销,佣金模式
(1)发出商品
借:委托代销商品/发出商品80
贷:库存商品80
(2)收到代销清单,确认收入结转成本,给受托方开发票
借:应收账款113
贷:主营业务收入100
应交税费-应交增值税(销项税额)13
借:主营业务成本80
贷:委托代销商品/发出商品80
(3)确认手续费,收到受托方佣金发票,冲减应收账款
借:销售费用10
应交税费-应交增值税(进项税额)1.3
贷:应收账款11.3
(4)收到货款
借:银行存款101.7
贷:应收账款101.7
(应收账款是扣除手续费之后的净额)
~
②委托代销,分成模式
(1)发出商品
借:委托代销商品/发出商品80
贷:库存商品80
(2)收到代销清单,确认收入结转成本,给受托方开发票
借:应收账款101.7
贷:主营业务收入90
应交税费-应交增值税(销项税额)11.7
借:主营业务成本80
贷:委托代销商品/发出商品80
(卖113缴税13,总收入100,还有主收10被受托方分成了)
(3)收到货款
借:银行存款101.7
贷:应收账款101.7
(分成不用支付手续费,应收账款以分成方式被受托方截留了。
实际收到款项和佣金模式一样,都是101.7,区别在于没有手续费即进项税)
在企业的正常运转中,在我们会计朋友的日常业务中,可能都会遇到有关运输费用的问题,现就一般纳税人运输费用的增值税问题整理如下,希望能帮到大家!如果我们是购买运输服务的企业,也就是索取运输发票的一方:1.
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2024.11.07