网上增值税申报流程

更新时间: 2024.11.20 12:04 阅读:

又到季度申报了,别说增值税报税你还不会,流程都给你整理好了

从事会计行业,若连增值税的报税流程还不会,那可就要被别人笑话了。我这里有一份关于增值税报税的详细流程,会计小白也能看懂,一起来看看吧!(文末可抱走)

首先,我们要了解有关增值税的基本公式

比如,它是怎么计算的?当然对于很多财会人来说,关于增值税的计算只知道计算公式不就好了,何必还要理解呢,其实不然,增值税的计算背后还有很多需要我们注意到的细节。

(销售额-采购额)* 税率这个公式我们拆分一下

销售额 * 税率-采购额 * 税率

我们给销售额 * 税率取个好听的名字:销项税额

我们再给采购额 * 税率取个好听的name:进项税额

销售额 * 税率-采购额 * 税率=销售税额-进项税额=应交增值税。

上一环节的销项税额成为下一环节的进项税额,下一环节的销项税额成为再下一环节的进项税额,每一个环节的销项税减去进项税额就形成了本环节的应纳税额。

注意:这里说的增值税申报是以一般纳税人来说,而且也是最简单的增值税算法,不涉及差额计税、简易计税等。对增值税的计算公式有了一定的简单了解后,那么就可以了解报税流程了。

其次,我们要了解增值税的数据来自哪里

第一步:月末结束后,打开我们的开票系统(以金税盘举例),在报税处理-月度统计中查询。

第二步:选择期间,这里选择8月开票信息。

网上增值税申报流程(图1)

第三步:查找开票汇总情况,并打印出来备用。

网上增值税申报流程(图2)

这里的资料就是我们填写申报表附表1销项税的主要来源。

抵扣数据

我们日常接触最多的抵扣数据就是增值税专用发票抵扣,这也主要说专票这种抵扣凭证。

1、通过税务局网站找到登录网址入口,如图:

网上增值税申报流程(图3)

目前全国4个直辖市、23个省、5个自治区、5个单列市的增值税发票综合服务平台网址基本趋同。

网址格式基本是https://http://fpdk.sichuan.chinatax.gov.cn/

不同省把中间代表省份的拼音字母替换即可,比如广东省就是将sichuan替换成guangdong。

网上增值税申报流程(图4)

2、登录后,插入金税盘、税控盘或税务Ukey,输入密码登录。

网上增值税申报流程(图5)

3、登录后,我以专票为例看看如何勾选?

4、点击抵扣勾选,选择发票抵扣勾选。

网上增值税申报流程(图6)

5、可以直接输入要勾选的发票代码、号码等信息直接查询该发票,

网上增值税申报流程(图7)

该发票也可以,选择一定开票范围,把这期间所有发票查询出来进行勾选。

网上增值税申报流程(图8)

6、查找到这张发票后直接点击前面方框勾选确定提交即可。

7、勾选提交后,我们点击抵扣勾选统计,对勾选提交的信息进行统计查询。

网上增值税申报流程(图9)

8、统计查询可以查看已经勾选的汇总信息,如果无误,在申报期点击确认就算完成了,确认后的信息会自动采集到申报表,我们核对后申报即可。

网上增值税申报流程(图10)

这张统计表就是我们进项税的最主要的来源。

接着,准备增值税报税工作

准备好数据资料

1、 开盘系统的开票汇总表

2、 勾选系统的勾选统计表

3、 对账差异表

......

以上就是增值税报税流程的部分内容,篇幅有限,就不和大家一一展示了,有完整版,希望可以帮助大家!


现实是此岸,理想是彼岸,中间隔着湍急的河流,行动则是架在河上的桥梁。

网上增值税申报流程(图11)

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