增值税已申报

某a公司为一般纳税人，财务人员在2019年1月份提交了2018年12月份增值税申报表，尚未进行缴款时，突然发现2018年12月份有一张进项专票未进行勾选认证，由于该进项发票金额较大，为减轻公司现金流的压力，需将该发票进行认证，重新申报12月份增值税。具体操作如下：

一、a公司财务需作废12月的申报表，操作如下：

1、登陆网上税务局，点击：我要办税→税费申报及缴纳→申报作废，输入申报日期及所属日期，选择相应的报表，点击“申报作废”。如下图所示：

2、填写作废原因，点击“确认”，即可删除该申报表。如下图所示：

二、在增值税发票确认平台上认证该进项发票。

1、登陆增值税发票确认平台后，可以看见12月状态已由已申报转变为未申报，但是进行认证时仍未能选择为12月的所属期，此时可以点击“回退税款所属期”。如下图所示：

2、核对相应信息后，点击“提交申请→确定”，重新登录后即可认证该发票。如下图所示：

三、重新申报增值税。认证该发票成功后，首先，登录网上税务局，点击“我要办税”→“税费申报及缴纳”→“当期应申报”；然后，打开增值税申报表，点击“查询进项数据”→“更新数据”；最后，点击“重置”申报表，更新后填写申报表，核对申报表准确无误后即可申报。 编辑人：陈 航 陈桂芳 彭银莲