增值税与消费税的异同
增值税与消费税——两者的区别一 、增值税:价外税(不含增值税的价格);消费税:价内税(含消费税的价格);二 、增值税:多环节征税(生产、批发、零售、进口);消费税:单一环节征税(生产、委托加工、进口)
2024.11.22《财税小侦探》专注于园区招商、企业税务筹划,合理合规助力企业节税!
这是所有企业都比较怕的一个问题,就是账面利润高于实际利润,当然是在两者存在一定差距的情况下。比如账面利润150万,实际利润只有50万,有100万的成本没法入账,那么就要多缴纳25万的企业所得税,如果税后还要分红,那就要“倒贴钱”了。
其实造成企业利润虚高的原因是大致相同的,主要是以下两点:
1、企业所属行业利润高。
如咨询、培训等服务行业,自身除了人员薪资外,并没有过多成本支出;如软件研发、销售等,自身利润高,但可抵扣进项部分却很少,还有其他的一些服务类,就不再例举了。
2、某些业务无法取得正规发票。
这种情况在建筑工程类企业中比较常见,如某些原材料的采购,供货商无法给企业提供发票,当合作方提供不了发票时,企业要么找到合理发票入账,要么只能自行承担。
找票只能解决一时之需,最好的办法还是进行税务筹划,利用国家给出的税收优惠政策来降低企业的税收压力,如果普惠性政策不够用,那我们就用地方性税收政策进行助力。针对上述两种情况,地方政策有以下两种:
一、对于行业利润高:
在园区成立新的有限公司或者迁移,享受地方的财政扶持政策,当企业在地方纳税后,地方财政会根据企业的纳税额,在地方留存的基础上予以70%~90%的扶持比例,从而降低企业增值税、所得税的税收压力,当月纳税,次月兑现。
二、无法取得正规发票:
一些供货商无法给企业提供发票,那么我们可以在园区成立个体工商户,将业务进行合理的分包,从而取得相应的票据入账。个体工商户可申请核定征收,个人经营所得税核定税率0.5%,年开票额500万以内。如果是与个人的业务,通过这种方式来转换合作方式,也可避免成本缺失。
版权声明:本文转自《财税小侦探》公众号,更多税收优惠政策,可关注公众号了解
增值税与消费税——两者的区别一 、增值税:价外税(不含增值税的价格);消费税:价内税(含消费税的价格);二 、增值税:多环节征税(生产、批发、零售、进口);消费税:单一环节征税(生产、委托加工、进口)
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