增值税退税申报流程

出口退税是指国家运用税收杠杆，奖励外贸企业出口的一种措施。出口退税指退还货物在国内各生产环节和流转环节按税法规定缴纳的增值税和消费税。外贸企业申请出口退税需要准备的材料有哪些呢？退税的流程是怎样的呢？

1. 准备出口退税材料。

包括报关单、 出口销售发票、进货发票、结汇水单或收汇通知书、运单和出口保险单、合同信息、产品征税证明、出口收汇已核销证明、与出口退税有关的其他材料。

2. 查询相符发票信息，发票认证：

（1）认证系统(航天信息)申报增值税时列入待抵扣进项税额。

（2）通过电子税务局进行出口退税后登录出口退税综合服务平台，输入用户名(税号)密码点击查询区查看发票信息，查询认证后的相符发票，相符发票有信息才可申报退税(一般45日后才有进项发票信息)。

（3）整理相符发票(抵扣联)对应的出口发票，出口报关。

3. 外部数据采集,下载出口报关单信息：

(1)登录电子口岸网页进行出口退税后下载***文件插上口岸卡进入出口退税申报系统，然后进行外部数据采集，接着进行出口报关单读入后核对关单。

(2)对出口关单进行确认后进行数据检查，点击全选，选择数据确认。

(3)查询汇率，主要查询出口日期的月份第一个工作日的汇率，具体流程是折百汇(在广东省电子税务局->"我要办税"->"出口退税管理出口退税在线申报->公众查询->汇率查询)。

(4)进行贸易性质配置，具体是01-出口明细申报表。

(5)最后进行认证发票信息谈入，选择认证系统，下载认证结果***文。

4. 将明细录入。

(1)具体录入流程为：将出口明细录入关单信息读入后自动带出→输入出口发票号→序号重排(物理序号)→修改关联号→审核确认→在关单右上角写上对应的关联号。

(2)关联号即所属期4位+批次2位+序号4位(如1605010001)，所属期为如本月为6月，所属期为201905。

(3)进货明细录入包括进项发票和抵扣联，关联号具体的操作流程为与录入出口关单时的关联号对应一致录入所属期→批次→序号→发票号码→商品代码→数量→回车→序号重排→审核认可。

5. 数据检查。

对进货出口数量关联检查：关单数量=发票数量，如果出现差异，需倒回到进货明细录入修改。其次需要对换汇成本进行检查，最后对预申报数据一致性进行检查

6. 确认明细申报。

7. 免退税申报。

首先对退税正式申报，接着查询本次申报数据，对退税汇总申报表进行录入，其次点击增加，输入申报年月，接着一直按回车到底后保存，对生成退（免）税中报数据进行存盘。

8. 申报数据上传。

具体的操作流程为：出口退税综合服务平台办税区→免退税预申报→申报数据上传→操作显示已完成→查看反馈信息下载→有反馈疑点的，撤销本次申报，倒回处理→没有反馈疑点的，直接转正式申报。

9. 打印退(免)税申报数据。

需打印出口明细申报数据4份，进货明细申报数据4份，退税汇总申报表3份。

10. 装订。

（1）需装订退税汇总申报表+出口明细申报数据+进货明细申报数据，共2份。

（2）出口明细申报数据+关单(复印件)+(复印件)和进货明细申报数据+进项发票抵扣联(正本)，共1份。