增值税如何报税

冬财冬税【原创】

1、以税务UK为例，在电脑上打开税控盘（税务UK）。百旺、航天税控盘大同小异。

图1

2、鼠标放在“发票填开”会自动出现可以选项的发票种类，选择你要开具的发票类型，点击进入（图1）。

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开票前要做些准备，最好先以更多管理权限的管理员身份登陆，先“发票修复”，也就是更新老数据，再点一下“库存查询”，确定剩余发票份数，免得你假如想开5份发票，出现结余4份的尴尬。不够提前买，在税务UK和电子税务局都可以申领发票，但最好在电子税务局页面申领，实时与税务联网更稳健。在电子税务局购买成功后，再回到税务UK修复更新后，进行“分发”，分发后查询是否增加库存。随后就可以开票了。

（图2）

3、关于开票金额，一般来说，业务部门提供的开票金额，等同于应收款数额，实际上也就是含税金额。但对于增值税专用发票来说，得票方需要一目了然看到价税分离数，方便未税成本的记账。免得再手工价税分离，在总额不变的情况下，需要不含金单价和不含税金额。

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在开票界面的右上角，有个未税和含税的转换按键“开关”，填写单价之前，先选“含税”后，再填收款价格，再去“开关”处选不含税，这样总价格不会发生变化，内部的单价和金额自动调整。如（图3）和（图4）的自动转化，总额不发生变化。最后（图4）是需要开的正确发票。

（图3）

（图4）

如果不含税的情况下，填写9600，就会出现5图的9888的收款额，与开票要求不相符。

（图5）

小规模企业开专票，不享受免税，会跳出窗口选项，选最下一项（图6）。

（图6）

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发票的最下一行，有可修改的复核人，可修改的收款人，不可修改的开票人 ，开票人就是税务UK登陆人，修改登陆人，需要以管理员的角色登陆，设置里添加开票人，至于复核人与收款人是可以修改的，但默认是开票人，如果直接打印的情况下，就出现了三个“岗位”都是一个人的“不和谐”现象。另外，发票备注栏，现在利用越来越多了，客户有需要标注，不要忘记，打印前要检查。

若是纸质发票打印，注意号码相符，发票打印不限次数，可以用废票练习打印，调整打印位置。点击打印后，屏幕界面左上角打印键旁有个设置，打印位置可以适当调整。

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广东顺德北滘

2022.10.18晚