销售的增值税分录
工业企业涉税会计核算—增值税的核算一 、供应阶段(见前文)二 、生产阶段(见前文)三 、销售阶段1、视同销售的有关账务处理(1)企业将自产、委托加工的货物用于非增值税应税项目(全面营改增之前存在);(
2024.11.25导读:补缴增值税的账务处理有经验的财务人员一定都不会陌生,今天重点为大家介绍前期增值税少交后续补缴怎样做分录?对这个话题感兴趣的朋友可以仔细参考下文中的整理,详情如下。
前期增值税少交后续补缴怎样做分录?
补交以前年度的增值税:
1、收入的帐务处理:
借:应收账款
贷:应交税费--增值税(销项税额)
以前年度损益调整
结转时:
借:以前年度损益调整
贷:利润分配--未分配利润
2、补交税费:
借:应交税费--增值税
贷:银行存款等
补交上一年度的增值税帐务处理怎么做?
1.补交上一年度的增值税会计分录·:
借:以前年度损益调整
贷:应交税金-应交增值税:增值税检查调整
2.缴纳税款及税款滞纳金做:
借:应交税费-应交增值税:增值税检查调整 ;
借:营业外支出-税款滞纳金
贷:银行存款
3、调整未分配利润:
借:利润分配-未分配利润
贷:银行存款
所得税汇算清缴时,计入营业外支出的滞纳金不允许税前扣除,要做所得税纳税调增.
工业企业涉税会计核算—增值税的核算一 、供应阶段(见前文)二 、生产阶段(见前文)三 、销售阶段1、视同销售的有关账务处理(1)企业将自产、委托加工的货物用于非增值税应税项目(全面营改增之前存在);(
2024.11.25导读:缴纳代发票增值税分录.在会计的日常工作中,经常会遇到各种各样的代开发票代扣款的问题,面对这类问题,最主要的是要学会相应的账务处理.接下来老师就来为大家讲解相关的缴纳代发票增值税分录怎么做的问题.
2024.11.24税务稽查补缴增值税怎么做账?查补增值税账务调整,应设置“应交税金——增值税检查调整”专门账户;凡检查后应调减账面进项税额或调增销项税额和进项税额转出的,借记本科目,贷记有关科目。全部调整事项入账后,应
2024.11.25答:1、 如果金额较小,可列示到本年当中,滞纳金计入营业外支出:1)借:税金及附加贷:应交税费 — 应交城市维护建设税应交税费 — 应交教育费附加应交税费 — 应交地方教育费附加2)借:应交税费 —
2024.11.26导读:预缴增值税如何冲抵?关于这个内容,一般会计不是很熟悉的,可能不知道改如何处理,其实这个内容,还是比较见你打的,主要是看下月还有没有需要上交的增值税,如何有的话,就在应交税费里面低减掉,具体的请看
2024.11.25