季报增值税怎么做账
导读:做季报和月报增值税的会计处理区别,就一般财务人来说,了解最主要的区别那应该是一般纳税人没有季报,只有月申报,小规模纳税人既有月报也得有季报,但是这两个的处理方式还是有一定的区别的哦,下面会计学堂
2024.11.22导读:大部分的会计人员都会好奇的一个知识点就是:发票协查补交增值税怎么写分录?这个问题其实并不复杂,只要各位仔细阅读下文中的整理和分析就能明白。希望金老师的解析能给你们带来帮助。
发票协查补交增值税怎么写分录?
一、如果是本年度正常的补缴增值税,会计分录:
借:应交税金--应交增值税
贷:银行存款等
二、如果是以前年度查账补交,查补增值税会计分录
1、计提
借:以前年度损益调整
贷:应交税费--增值税检查调整
2、查补转出
借:应交税费--增值税检查调整
贷:应交税费--未交增值税
3、补交增值税
借:应交税费--未交增值税
贷:银行存款
4、结转损益调整
借:利润分配--未分配利润
贷:以前年度损益调整
税务局查补的去年收入,需补增值税,怎么记账?
通过"以前年度损益调整"科目调整今年当期,
借:以前年度损益调整
贷:应交税费--增值税 然后结转未分配利润:借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整同时,
要相应调整去年和今年的财务报表,把去年和今年的查补的税款补进,调整"应交税费"等相关科目
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2024.11.22