内部交易增值税怎么抵消
答:举个例子能够帮助大家理解,接下来请看:合并内关联方A,B。A向B销售商品100万,税率17%,尚未开具增值税发票。由于未开票收入要缴纳增值税,A暂估收入同时暂估销项税,借:应收账款-B 117贷:
2024.11.22进口海关增值税怎么抵扣进项及相关政策规定
答:国家税务总局公告2017第3号:增值税一般纳税人进口货物时应准确填报企业名称,确保海关缴款书上的企业名称与税务登记的企业名称一致。税务机关将进口货物取得的属于增值税抵扣范围的海关缴款书信息与海关采集的缴款信息进行稽核比对。
经稽核比对相符后,海关缴款书上注明的增值税额可作为进项税额在销项税额中抵扣。
稽核比对不相符,所列税额暂不得抵扣,待核查确认海关缴款书票面信息与纳税人实际进口业务一致后,海关缴款书上注明的增值税额可作为进项税额在销项税额中抵扣。
因此,对于进口海关增值税抵扣进项,有以下4点需要注意:
1、进口增值税票的认证是次月月初,不是当月月末,这个和增值税专用发票抵扣不同。
2、进口增值税票认证要通过软件完成,通常是用“通用税务采集软件”,当地国税局网站会提供下载。
3、安装软件时会要求你录入公司名称税号之类的,安装完毕后,在软件中录入进口增值税票的日期、票号、海关代码(票号前四位就是)、金额等,录入完毕后,点击数据申报,会生成三个数据库文件。
4、登录增值税网上申报系统,在增值税申报-四小票上传—进口增值税票上传栏目中,按提示将数据库文件上传(通常是传两个,后缀名不同),点击保存就算是认证完毕了。
进口海关增值税的抵扣进项,您现在应该明白了。如果您是新来的伙伴,对于学习会计知识,有一定的了解,欢迎您订购会计学堂的课程。
答:举个例子能够帮助大家理解,接下来请看:合并内关联方A,B。A向B销售商品100万,税率17%,尚未开具增值税发票。由于未开票收入要缴纳增值税,A暂估收入同时暂估销项税,借:应收账款-B 117贷:
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